采购计划如何制定

采购计划如何制定 | 楼主 | 2017-09-25 12:08:36 共有3个回复
  1. 1如何制定采购计划
  2. 2如何制定采购计划
  3. 3月度采购计划制定方案

核心摘要:货物验收后将货物送仓库验收入库办理相关的入库手续,堆放要有条理注意整齐美观不能挤压的物品要平放在层架上,发货时仓管员要注意物品先进的先发后进的后发,仓库档案应有验收单领料单和实物账簿。

如何制定采购计划2017-09-25 12:05:46 | #1楼回目录

如何做采购计划

一、制定采购计划

(1)由酒店各部门根据每年物资的消耗率、损耗率和对第二年的预测,在每年年底编制采购计划和预算报财务部审核;

(2)计划外采购或临时增加的项目,并制定计划或报告财务部审核;

(3)采购计划一式四份,自存一份,其它三份交财务部。

2、审批采购计划:

(1)财务部将各部门的采购计划和报告汇总,并进行审核;

(2)财务部根据酒店本年的营业实绩、物资的消耗和损耗率、第二年的营业指标及营业预测做采购物资的预算;

(3)将汇总的采购计划和预算报总经理审批;

(4)经批准的采购计划交财务总监监督实施,对计划外未经批准的采购要求,财务部有权拒绝付款。

3、物资采购:

(1)采购员根据核准的采购计划,按照物品的名称、规格、型号、数量、单位适时进行采购,以保证及时供应。

(2)大宗用品或长期需用的物资,根据核准的计划可向有关的工厂、酒店、商店签订长期的供货协议,以保证物品的质量、数量、规格、品种和供货要求。

(3)餐饮部用的食品、餐料、油味料、酒、饮品等等,由行政总厨、大厨或宴会部下单采购部,采购人员要按计划或下单进行采购,以保证供应。

(4)计划外和临时少量急需品,经总经理或总经理授权有关部门经理批准后可进行采购,以保证需用。

4、物资验收入库:

(1)无论是直拨还是入库的采购物资都必须经仓管员验收;

(2)仓管员验收是根据订货的样板,按质按量对发票验收。验收完后要在发票上签名或发给验收单,然后需直拨的按手续直拨,需入库的按规定入库。

5、报销及付款

(1)付款:

①采购员采购的大宗物资的付款要经财务总监审核,经确认批准后方可付款; ②支票结帐一般由出纳根据采购员提供的准确数字或单据填制支票,若由采购员领空白支票与对方结帐,金额必须限制在一定的范围内;

③按酒店财务制度,付款元以上者要使用支票或委托银行付款结款,元以下者可支付现款。

④超过30元要求付现金者,必须经财务部经理或财务总监审查批准后方可付款,但现金必须在一定的范围内。

(2)报销:

①采购员报销必须凭验收员签字的发票连同验收单,经出纳审核是否经批准或在计划预算内,核准后方可给予报销。

②采购员若向个体户购买商品,可通过税务部门开票,因急需而卖方又无发票者,

应由卖方写出售货证明并签名盖章,有采购员两人以上的证明,及验收员的验收证明,经部门经理或财务总监批准后方可给予报销。

采购部业务操作制度

1、按使用部门的要求和采购申请表,多方询价、选择,填写价格、质量及供方的调查表;

2、向主管呈报调查表,汇报询价情况,经审核后确定最佳采购方案;

3、在主管的安排下,按采购部主任确定的采购方案着手采购;

4、按酒店及本部门制定的工作程序,完成现货采购和期货采购;

5、货物验收时出现的各种问题,应即时查清原因,并向主管汇报;

6、货物验收后,将货物送仓库验收、入库,办理相关的入库手续。

7、将到货的品种、数量和付款情况报告给有关部门,同时附上采购申请单或经销合同;

8、将货物采购申请单、发票、入库单或采购合同一并交财务部校对审核,并办理报销或结算手续。

仓库管理制度

1、仓库的分类:

酒店的仓库总的来说有:餐饮部的鲜货仓、干货仓、蔬菜仓、肉食仓、冰果仓、烟酒、饮品仓,商场部的百货仓、工艺品仓、烟酒仓、食品仓、山货仓,动力部的油库、石油气库,建筑,装修材料仓,管家部的清洁剂、液、粉、洁具仓,绿化部的花盆、花泥、种子、肥料、杀虫药剂仓,机械、汽车零配仓,陶瓷小货仓,家具设备仓等等。

2、物品验收:

(1)仓管员对采购员购回的物品无论多少、大小等都要进行验收,并做到: ①发票与实物的名称、规格、型号、数量等不相符时不验收;

②发票上的数量与实物数量不相符,但名称、规格、型号相符可按实际验收; ③对购进的食品原材料、油味料不鲜不收,味道不正不收。

④对购进品已损坏的不验收。

(2)验收后,要根据发票上列明的物品名称、规格、型号、单价、单位、数量和金额填写验收单,一式四份,其中一份自存,一份留仓库记账,一份交采购员报销,一份交材料会计。

3、入库存放:

(1)验收后的物资,除直拨的外,一律要进仓保管;

(2)进仓的物品一律按固定的位置堆放;

(3)堆放要有条理、注意整齐美观,不能挤压的物品要平放在层架上。

(4)凡库存物品,要逐项建立登记卡片,物品进仓时在卡片上按数加上,发出时按数减出,结出余数;卡片固定在物品正前方。

4、保管与抽查:

(1)对库存物品要勤于检查,防虫蛀、鼠咬,防霉烂变质,将物资的损耗率降到最低限度。

(2)抽查:

①仓管员要经常对所管物资进行抽查,检查实物与卡片或记账是否相符,若不相符要及时查对;

②材料会计或有关管理人员也要经常对仓库物资进行抽查,检查是否账卡相符、账物相符、账账相符。

5、领发物资

(1)领用物品计划或报告:

①凡领用物品,根据规定须提前做计划,报库存部门准备;

②仓管员将报来的计划按每天发货的顺序编排好,做好目录,准备好物品,以便取货人领取;

(2)发货与领货

①各部门各单位的领货一般要求专人负责;

②领料员要填好领料单(含日期、名称、规格、型号、数量、单价、用途等)并签名,仓管员凭单发货;

③领料单一式三份,领料单位自留一份,单位负责人凭单验收;仓管员一份,凭单入账;材料会计一份,凭单记明细账;

④发货时仓管员要注意物品先进的先发、后进的后发。

(3)货物计价:

①货物一般按进价发出,若同一种商品有不同的进价,一般按平均价发出。 ②需调出酒店以外的单位的物资,一般按原进价或平均价加手续费和管理费调出。

6、盘点:

(1)仓库物资要求每月月中小盘点,月底大盘点,半年和年终彻底盘点;

(2)将盘结果列明细表报财务部审核;

(3)盘点期间停止发货。

7、记账:

(1)设立账簿和登记账,账簿要整齐、全面、一目了然;

(2)账簿要分类设置,物资要分品种、型号、规格等设立账户;

(3)记账时要先审核发票和验收单,无误后再入账,发现有差错时及时解决,在未弄清和更正前不得入账;

(4)审核验收单、领料单要手续完善后才能入账,否则要退回仓管员补齐手续后才能入账;

(5)发出的物资用加权平均法计价,月终出现的发货计价差额分品种列表一式三份,记账员、部门、财务部各一份;

(6)直拨物资的收发,同其他入库物资一样入账;

(7)调出本酒店的物资所用的管理费、手续费,不得用来冲减材料成本,应由财务部冲减费用;

(8)进口物资要按发票的数量、金额、税金、检疫费等如实折为单价人民币入账,发出时按加权平均法计价;

(9)对于发票、税单、检疫费等尚未到的进口物资,于月底估价发放,待发票、税单、检疫费等收到、冲减估价后,再按实入账,并调整暂估价,报财务部材料会计调整三级账;

(10)月底按时将材料会计报表连同验收单、领料单等报送财务部材料会计;

(11)与仓管员校对实物账,每月与财务部材料会计对账,保证账物相符、账账相符。

8、建立档案制度:

(1)仓库档案应有验收单、领料单和实物账簿;

(2)材料会计的档案有验收单、领料单、材料明细账和材料会计报表。 物品、原材料采购制度

1、物品库存量应根据酒店货源渠道的特点,以掌握在一个季度销售量的一倍库存量为宜。材料存量应以两月使用量为限,物料及备用品库存量不得超过三个月的用量。

2、坚持“凡国内能解决的不在国外进口,凡本地区能解决的不到外地采购”的规定。

3、各项物品、商品、原材料的采购,必须遵守市场管理及外贸管理的规定。

4、计划外采购或特殊、急用物品的采购,各部门知会财务部并报总经理审批同意后,方可采购。

5、凡购进物料,尤其是定制品,采购部门应坚持先取样品,征得使用部门同意后,方进行定制或采购。

6、高额进货和长期定货,均应通过签订合同的办法进行。

7、从国外购进原材料、物品、商品等,凡动用外汇的,不论金额大小一律必须取得总经理的批准,方予采购,否则财务部拒绝付款。

8、凡不按上述规定采购者,财务部以及业务部门的财会人员,应一律拒绝支付,并上报给总经理处理。

物品、原材料盘查制度

1、物品、原材料、物料在盘点中发生的溢损,应对自然溢损和人为溢损分别作出处理。

2、自然溢损:

(1)物品、原材料、物料采购进仓后,在盘点中出现的干耗或吸潮升溢,如食品中的米面及其制品、干杂货等,在升损率合理的范围内,可填制升损报告,经主管审查后,视“营业外收入”或“管理费”科目内处理;

(2)超出合理升损率的损耗或溢余,应先填制升损报告书,查明原因,说明情况,报部门经理审查,按规定在“营业外收入”或“管理费”科目内处理。

3、人为溢损:

人为溢损应查明原因,根据单据报部门经理审查,按有关规定在“待处理收入”或“待处理费用”科目处理。

物品、原材料损耗处理制度

1、物品及原材料、物料发生变质、霉坏,失去使用(食用)价值,需要作报损、报废处理。

2、保管人员填报“物品、原材料变质霉坏报损、报废报告表”,据实说明坏、废原因,并经业务部门审查提出处理意见,报部门经理或财务部审批。

3、对核实并核准报损、报废的物品、原材料的残骸,由报废部门送交废旧物品仓库处理。

4、报损、报废由有关部门会同财务部审查,提出意见,并呈报总经理审批。

5、在“营业外支出”科目处理报损、报废的损失金额。

食品采购管理制度

1、由仓管部根据餐饮部门需要、订出各类正常库存货物的月使用量,制定月度采购计划一式四份,交总经理审批,然后交采购部采购。

2、当采购部接到总经理审批同意的采购计划后,仓管部、食品采购组、采购部经理、总经理室各留一份备查,由仓管部根据食品部门的需求情况,定出各类物资的最低库存量和最高库存量。

3、为提高工作效率,加强采购工作的计划性,各类货物采取定期补给的办法。 能源采购管理制度

1、酒店工程部油库根据各类能源的使用情况,编制各类能源的使用量,制定出

季度使用计划和年度使用计划。

2、制定实际采购使用量的季度计划和年度计划(一式四份)交总经理审批,同意后交采购部按计划采购。

3、按照酒店设备和车辆的油、气消耗情况以及营业状况,定出油库、气库在不同季节的最低、最高库存量,并填写请购单,交采购部经理呈报总经理审批同意后,交能源采购组办理。

4、超出季节和年度使用计划而需增加能源的请购,必须另填写请购单,提前一个月办理。

5、当采购部接到工程部油库请购单后,应立即进行报价,将请购单送总经理审批同意后,将请购单其中一联送回工程部油库以备验收之用,一联交能源采购组。

能源提运管理制度

1、采购部根据油库请购单提出的采购能源品名、规格、数量进行采购。

2、采购部将采购能源的手续办理好后,将有关单据、发票或随货同行单、提货单、提货地点、单位地址、电话等以及办妥提运证后,连同填写委托提货单据,交油库办理签收手续,便以安排提运。

3、各类油类、气类的验收手续,按油库验收的有关细则办理。

4、提货完毕,应及时通知铁路卸车专线负责人,把空车拖走。

5、验收情况要及时报告采购部。

仓库物资管理制度

1、酒店仓库的仓管人员应严格检查进仓物料的规格、质量和数量,发现与发票数量不符,以及质量、规格不符合使用部门的要求,应拒绝进仓,并立即向采购部递交物品验收质量报告。

2、经办理验收手续进仓的物料,必须填制“商品、物料进仓验收单”,仓库据以记账,并送采购部一份用以办理付款手续。物料经验收合格、办理进仓手续后,所发生的一切短缺、变质、霉烂、变形等问题,均由仓库负责处理。

3、为提高各部领料工作的计划性、加强仓库物资的管理,采用隔天发料办法办理领料的有关手续。

4、各部门领用物料,必须填制“仓库领料单”或“内部调拨凭单”,经使用部门经理签名,再交仓库主管批准方可领料。

5、各部门领用物料的下月补给计划应在月底报送仓管部,临时补给物资必须提前三天报送仓管部。

6、物料出仓必须严格办理出仓手续,填制“仓库领料单”或“内部调拨单”,并验明物料的规格、数量,经仓库主管签署,审批发货。仓库应及时记账及送财务部一份。

7、仓管人员必须严格按先办出仓手续后发货的程序发货。严禁白条发货,严禁先出货后补手续。

8、仓库应对各项物料设立“物料购、领、存货卡”,凡购入、领用物料,应立即作相应的记载,以及时反映物资的增减变化情况,做到账、物、卡三相符。

9、仓库人员应定期盘点库存物资,发现升溢或损缺,应办理物资盘盈、盘亏报

告手续,填制“商品物料盘盈盘亏报告表”,经领导批准,据以列账,并报财务部一份。

10、为配合供应部门编好采购计划,及时反映库存物资数额,以节约使用资金,仓管人员应每月编制“库存物资余额表”,送交采购部、财务部各一份。

11、各项材料、物资均应制订最低储备量和最高储备量的定额,由仓管部根据库存情况及时向采购部提出请购计划,供应部根据请购数量进行订货,以控制库存数量。

12、仓管部因未能及时提出请购而造成供应短缺,责任由仓管部承担。如仓库按最低存量提出请购,而采购部不能按时到货,责任则由采购部承担。 仓库安全管理制度

1、酒店仓库除仓管人员和因业务、工作需要的有关人员外,任何人未经批准,不得进入仓库。

2、因工作需要需进入仓库的人员,在进入仓库时,必须先办理入仓登记手续,并要有仓库人员陪同。严禁独自进仓。进仓人员工作完毕后,出仓时应主动请仓管人员检查。

3、仓库内不准会客,不准带人到仓库范围参观。

4、仓库不准代人保管物品,也不得擅自答应未经领导同意的其他单位或部门的物品存仓。

5、任何人员,除验收时所需外,不准试用试看仓库商品物资。

6、仓库范围内不准生火,也不准堆放易燃易爆物品。

7、一切进仓人员不得携带火种进仓。

8、仓库应定期检查防火设施的使用实效,并做好防火工作。

仓库防火制度

1、仓库内的物品要分类储放,库内保证主通道有一定的距离,货物与墙、灯、房顶之间保持安全距离。

2、仓库内的照明限60瓦以下白炽灯,不准用可燃物做灯罩,不准用碘钨灯、电熨斗、电炉、交流电收音机、电视机等电器设备,化工仓库的照明灯具设防爆装置,仓库内保持通风。各类物品要标明性能名称。

3、仓库的总电源开关要设在门口外面,要有防雨、防潮保护,每年对电线进行一次全面检查,发现可能引起打火、短路、发热、绝缘不良等情况,必须及时维修。

4、物品入库时要防止挟带火种,潮湿的物品不准入库。物品入库半小时后,值班人员要巡查一次安全情况,发现问题及时报告。物品堆积时间较长时要翻堆清仓,防止物品炽热产生自燃。

流动资产管理

第一节货币资金管理

一、现金使用范围

1、支付职工工资、津贴;

2、支付个人劳务报酬;

3、根据国家规定颁发给个人的各种资金;

4、支付各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;

5、向俱收购农副产品和其他物资的价款;

6、出差人员必须随身携带的差旅费;

7、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

二、现金使用管理

1、酒店员工因正常业务需预支差旅费或报销各种费用的,需提前将金额报财务部。总金额五千元以上一万元以内的需提前一天,壹万元(含壹万元)以上需提前二天。如未按规定提前将本部门所用金额通知财务的,财务有权拒绝办理。所有借款单据,必须经部门负责人审核签字后,再报各酒店授权审批人批准,方可办理。

2、报销单据上应有经办人的签字,部门负责人的签章,财务主管、酒店总经理(或总经理授权审批人)的签字方可办理。

3、财务审批坚持支出的合理性,单据的合法可信性。手续不全者不予报销。

4、现金报销时间为周二至周五的上午9:30-12:00(可根据酒店具体情况制定)。

三、支票使用管理

1、支票使用要设置支票领用登记簿,按序号使用。

2、各部门领用支票,由领用人填写支票申领单,经部门负责人、授权审批人批准后,方可领取支票。

3、支票自领用之日起,不管用否,十日内必须到财务报账。如逾期未报,写申请报告,请总经理(或总经理授权审批人)批准。如逾期不能提供总经理(或总经理授权审批人)签署的申请报告,将按申请表上所填金额或实际支出额,记入个人名下,算作个人借款,必须在一个月内结清,逾期仍未结清的将上报酒店财务部从工资中扣款。数额较大的提交酒店行政部门处理。

4、一切支出均需要有预算,逐级批准后,方可支出。

5、预算外出需写申请报告,请酒店总经理批准后,方可支出。

四、其他业务

1、每日下午四点之前所收到的支票、汇票应于当日送存银行。

2、办理外埠汇款或自带汇票,应填制付款通知单,详细填写单位名称、开户行、账号、金额,经部门经理审核、总经理(或总经理授权审批人)批准后,方可交与财务部办理。

3、酒店库存现金储备不足时,需经财务经理批准后方可到银行提龋

五、内控制度

1、出纳员不得保管酒店在银行的全部预留印鉴。

2、库存现金要日清月结,账实相符。

3、不得白条抵库,所有收入必须全部入账,不得挪用酒店现金。

4、各账户内的银行存款余额要及时上报财务负责人,以便合理安排资金。

5、出纳员不得负责记录除现金及银行存款日记账之外的有关涉及货币资金的账簿。

6、主管会计要按月同出纳核对库存现金金额及银行存款余额。银行存款余额调

节表完成后,交由主管会计审核。

六、票据的管理

1、票据审批程序

(1)凡直接支取货币资金(包括现金、转账支票)的单据均由授权审批人签字。

(2)冲减个人借款及领用支票后的报销单据也要由授权审批人批准。

2、票据的传递

所有财务票据经各部门审核签字(票据停留期限不超过一日)转至财务部,财务部根据有关规定进行审核签字后,转送授权审批人签字后(票据停留期限不超过两天)退回财务部,由财务部通知各部门办理各种会计手续。所有票据需将每个项目填写清楚,并将领款人或经办人的姓名详细填写在摘要栏中,领款人及经办人处暂不签字,待办理报销手续时再行填写。

第二节应收应付款账目管理

1、公司对应收、应付、预付、预收账款由财务经理指定专人负责。对该科目的管理人员须定期核对清账,特别对应收、预付账款要严格管理,每季末要作出账龄分析,加速资金回流速度。具体应收账款管理见销售管理制度。

2、对公司有关单位往来账目,要定期对账,每季度对账一次。防错记、漏记(单腿账)。对借款应于每月制作“其他应收款统计表”用于核对借款数额。

3、对公司大额应收款款项,财务有责任了解款项的去向,并定期进行核查。 固定资产管理

公司应加强固定资产、低值易耗品的管理,减少资金占用,高效率地使用公司资金,提高固定资产、低值易耗品及物品的利用率,确保公司财产的安全完整。

第一节固定资产及低值易耗吕的区分及分类

公司固定资产是指使用年限在一年以上的永恒建筑、机器设备、工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营用的主要设备,但单位价值在2000元以上,并且使用期限超过两年的物品,也固定资产。属于生产经营使用的各种设备,按使用年限确认是否属于固定资产;不属于生产经营使用的各种设备,按使用年限和单位价值标准两个条件确认是否属于固定资产。

1、低值易耗品是指使用年限不足一年且单位价值超过100元的各种器具、用具和物品,即非固定资产的劳动资料。单位价值低于100元的物品,采购后直接计入费用。

2、酒店固定资产按经济用途分为以下五类:

(1)房屋、建筑物;

(2)机器机械及其他设备;

(3)交通运输设备;

(4)电子通信办公自动化设备;

(5)仪器仪表、家电、家具等。

第二节固定资产、低值易耗品的购建、购置

酒店一切固定资产、低值易耗品的购置,均按预算计划执行。

属于房屋建筑物购建项目,必须由有关部门事先提出专项报告(基建计划),经批准后纳入年度财务收支计划。在项目构建期间,必须坚持按工程进度村款。

工程项目竣工后,财务部根据项目竣工决算和固定资产交付使用清单,办理固定资产的有关账务处理,建立固定资产有关账卡。

凡购置机器、机械及其他生产设备、运输设备、电子设备及低值易耗品必须先办理申请报批手续,于购置前一个月填写酒店物品请购单,该单一式三份。经逐级认真审批后,按有关财务工作程序办理相关手续。未经申请报批手续者,未纳入财务收支计划者财务部有权不予安排,不予报销。

第三节固定资产、低值易耗品的管理与维修

一、固定资产、低值易耗品的管理

酒店财务部,负责对酒店固定资产及低植易耗品的价值管理,核算固定资产、低值易耗品的增减变化及结算情况,计算固定资产折旧,办理固定资产内部调拨的账簿调整。

财务部建立酒店固定资产、低值易耗品总分类账,二级明细分类账,三级明细分类账,固定资产明细卡。明细卡片一式三份,财务部门一份,管理部门一份,使用部门一份,相互核对。

酒店固定资产使用部门负责生产用固定资产、低值易耗品的实物归口管理;办公室负责非生产用固定资产、低值易耗品的实物管理,各固定资产及低值易耗品的使用部门应指定专人负责管理。固定资产及低值易耗品的增减事项必须经上述职能部门签证办理。各固定资产、低值易耗品的使用部门,均需按有关规定建立相应的资产明细卡片账,防止资产的丢失和损坏。

二、固定资产的维修

低值易耗品通过情况在使用期不进行维修,不能使用即可办理报废手续。为更好地发挥固定资产的效用,各固定资产使用部门要作好固定资产的维修保养。一般中小修理应于报修前一个月,大修理应提前三个月通知财务的资金部门,纳入月度财务收支计划,各部门根据批准的资金计划进行维护修理。属于固定资产大修理、扩建、改建后应办理固定资产交付使用手续交付使用部门。

三、固定资产计提折旧的范围、计提折旧方法

酒店的房屋建筑物以及以经营租赁方式租出的固定资产、以融资租赁方式租玫的固定资产、酒店在用的机器设备、仪器、仪表、运输车辆、季节性停用和大修理停用的设备应计提折旧。酒店未使用和不需要的设备和以经营租赁方式租入的固定资产,不计提折旧。

四、酒店固定资产折旧采用平均年限法

酒店的固定资产按以下类别和年限分别计提折旧;房屋、建筑物不短于20年;

2、电子设备、运输工具以及生产经营业务有关的器具、工具、家具等不短于5年。酒店固定资产残值率为10%。

折旧率和折旧计算如下:

年折旧率=(1%-10%)/折旧年限

月折旧率=年折旧率/12

月折旧额=固定资产×月折旧率

3、固定资产、低值易耗品的内部调拨

根据生产经营和管理需要,酒店可以进行内部使用部门之间的固定资产调拨和

转移。固定资产内部调拨手续,由调入部门填写财产内部调拨单一式四份,分别由调入部门、管理部门、财务部、主管经营副总经理、调入部门签章,然后由调入部门将一联留存,第二联送管理部门,第三联送财务部。管理部门据以办理固定资产明细卡片变更手续,最后调入部门凭第四联去调出单位领用固定资产,调出单位留存第四联,并据以发出调拨的固定资产。任何部门和个人都不得擅自拆除、调用、挪用、外借、变卖固定资产、低植易耗品。

五、固定资产、低值易耗品的清查盘点,盘盈盘亏以及报废的处理

酒店各使用部门每半年应对本部门使用的固定资产进行一次清查盘点,酒店年终组织一次全面清查盘点,年终清查盘点工作由财务部门管理部门和使用部门共同参加。如清查时发现账实不符或毁损严重时,应于半个月内查明原因,并查清责任人,由财务部门填写盘盈盘亏报告单,一式三份,经酒店有关部门签署批示以后,一份留存,一份送财产管理部门,一份送使用部门,然后进行有关财务处理,并对责任人提出处理意见,财务部门应监督处理意见的落实。 对因各种原因需要报废的固定资产、低值易耗品,使用部门应填写固定资产报废申报单一式三份报酒店审批。经酒店组织专门技术鉴定小组进行技术鉴定,并由总经理及各有关部门在资产报废申请单签署审批意见,一份送管理部门,一份留存申报单位据以实施报废处理,一份送财务部据以进行有关账务处理。

六、固定资产投资、出租、出借;低值易品的借用

酒店固定资产主要用于本酒店生产经营、不对外投资、出租、出借。如因需要固定资产向外投资、出租,须按酒店财务制度规定,由财产物资管理部门写出可行性分析报告,经酒店组织评估,有关部门批准,签订投资和出租合同方可实施。

酒店固定资产原则不予外借。如因特殊情况需临时出借时,应由总经理批准,借用单位出具正式借据,并按规定收费。

酒店内部各部门借用固定资产,借用一方应向出借方开收据,并按期归还。酒店固定资产不得给私人使用。个人领用、借用的低值易耗品,应由借用人出具借条方可借用,并应如期归还,逾期不还,应按朱价赔偿。个人借用的低值易耗品,如遇使用人发生人事变动或工作高离,应由领用人向财产管理部门办理交还手续或变更手续,经财产管理部门盖章以后,人事部门方可办理调离手续。

二、费用支出预算管理

1、酒店实行“费用支出按年度预算,分月调整预算执行计划”的管理办法,即各部门每年年末根据酒店年度工作计划,编制各部门下年度费用预算。每月月末,根据年度预算及各部门在工作中的实际情况,调整编制下月份的费用预算。预算一经确定,各单位须严格执行。

2、酒店各部门将编制好的费用预算报交财务部,由财务部对各部门的费用支出预算进行汇总和初步审核,财务部有权了解预算中各项费用的用途和开支理由,并对不合理的项目提出修理意见。

3、财务部将初步审核后的年度预算提交总经理办公会、董事会审批通过;月度预算提交总经理或其委托负责人审批。审批后的费用预算由财务部及各部门予以招待。

4、根据可供安排使用的资金,量入为出,财务部有建设调整及修改已批准预算的责任与义务。财务部应将调整及修改的预算报总经理核批。

三、费用支出性借款管理

酒店各部门采购物品、费用支出与因公出差需借款时,都要在预算内可控资金中量力安排,即先安排资金后借款。具体如下:

1、需要借款的人员,须填写借款单或支票领取单。金额在(五千元)以上的借款需提前通知财务部门准备。

2、借款人将经部门负责人审核签字后的借款单或支票领取单交财务部审核。

3、预算内费用支出的借款财务部可直接审批办理,预算外费用支出借款报交总经理(财务负责人)审批。

4、财务部有权要求借款人将相关合同、报价等资料提交财务部审批。

5、各部门负责人借款、无论预算外预算内,均需总经理(财务负责人)批准。

6、借款人必须认真负责清理自己的各项借款与欠款,逾期不报账或偿还借款,财务部将停发其工资,直至与财务部清账完毕。

7、前账未清而需借款的人员,需经总经理(财务负责人)批准后方可借款,但在下次报销中一并报账。

四、费用报销

1、费用申请报销人根据不同费用类别,选择填写《支出证明单》、《报销审批单》或《差旅费报销单》。要求填写内容完整齐全,所附凭证有效佥。

2、填写完成的报销单据顺序由部门负责人、财务会计、财务经理、总经理(财务负责人)审批后,方可办理报销。

3、财务每周一至周四(参照)办理单据审核手续,每周三及周五(参照)办理报销业务。

4、预算批准内的费用支出,财务部可直接办理报销手续。

5、办公用品、书籍资料及礼品等物件购入所发生的费用支出,报销人除填写报销单外,还须由物品管理或使用部门填制签发《物品接收单》予以确认,否则财务不予办理手续。

6、先支出后报销,也需事先经主管领导批准,在预算内可供使用的资金中安排,未经批准,“先斩后奏”。

五、费用支出的汇总考核

1、每月末财务部收集汇总各部门实际费用发生数,并与各个部门的预算相对比结预算执行情,报总经理审阅。

2、预算与执行间发生重大差异,财务部应责成相关部门及人员进行解释。在预算进行期间如无合理理由而超预算严重,财务部有责任及时向总经理反映情况,同时暂停部门或人员费用开支。

六、费用支出范围及标准

1、工资:按酒店职位工资序列及实施办法每月由人事部门作表,财务部门审核并由总经理批准后发放。工资发放坚持本人领取的原则,避免他人代领,特殊情况需他人领的须的授权。

2、办公费(办公用品):实行“统一采购、集中配发”的原则。

3、差旅费:酒店要制定详细的报销范围及标准,财务人员按标准严格掌握。

(1)范围

总经理可乘坐飞机、软卧、轮船一等船;其他人员可乘坐火车硬卧、轮船二舱,(特殊情况需经总经理批准)。

(2)标准

①部门经理以上领导出差住宿费实行限额报销。总经理500元/天(特区550元/天),副总经理400元/天(特区450元/天),各部门经理300元/天(特区350元/天)。

②其他人员实行定额包干。其中县、县级市80元/天,地市级100元/天,省会级150元/天,特区200元/天。

③外出参加各种会议,持会议证明按限额或定额标准报销(会议伙补除外)。 ④夜间超过10小时或连续乘车15小时以上而没买卧票的,按本人实际乘坐直快慢车的票价60%补助。坐特快硬席按票价50%补助。乘坐软座列车与硬卧同等对待车、船票费不在限额,定额包干费用在内。

⑤工作人员借出差之便绕道探亲或办私事,不负担交通费及其期间的出差补助。 ⑥出差到酒店各子酒店及办事处,出差人员费用由出差单位负担,负责接待单位不承担食费用。如有特殊情况,需由接待单位负责食宿,其标准亦不得超过酒店规定的出差费用标准。

(3)报销程序

先由财务部按支付及标准审核后,普通员工交主管部门经理签字后,部门经理由总经理(财务负责人)签字审批后报销。

4、技术开发费

(1)开支范围

研究开发新产品、新技术、新工艺所发生的新产品设计费;工艺规程制定费;设备调试费;原材料和半成品试验费;技术图书资料费,人员劳务费,设备折旧等。

(2)开支来淅

为保障酒店新技术、新产品开发在资金上得到大力支持,提高酒店产品的技术含量及附加值,研究开发市场适销对路的产品,酒店技术开发费实行预先提取,计划投入的方式,即根据年初销售预算制定技术开发费用预算,每月按实际销售收入的一定比例预提使用。

5、开办费摊销

开办费摊销是指酒店按规定期限摊销的筹备期间或设立分支机构的费用。其摊销期限5年。

6、业务招待费

业务招待费应当有确实的记录、标准和依据并按下列规定招待:

①酒店因工作需要招待客人,一般在员工食堂就餐。

②酒店因工作需要在酒店外就餐的需办公室负责人签字,副总经理批准后,到财务部门支付。

③接待客人需备的礼品、水果,由办公室按规定统一购买。

7、水电费

按实际发生数列入管理费。

8、电话费

根据标准控制支出。其中无线话费参考标准为:酒店副总经理以上人员每月300元以内开支。酒店部门经理以上人员每月150元以内开支。

9、汽车(小车)费用

包括修理及零配件、汽油、养路费及保险费、行车及其他费用。按年度预算分季、月包天支出。

10、广告费

(1)广告宣传费,是指发生的印刷品的制作费用,通过媒体输出广告费,当上述费用已支付,但广告没有输出或输出没有结束时,上述费用记入预付款科目;实际发生的通过传媒输出的广告费及实际发生后以发票和输出的稿件、播出单、出库单、合同报账;进入费用。

(2)促销费用:指为销售发生的提成、回扣、促销人员的工资、促销活动的费用(包括管理费性费用),销售费用的支出以经批准的报告或合同为准,没经批准的一律不予支出和报账。

11、公关礼品费用支出

凡公关所需礼品支出,必须经总经理签批后,由酒店指定专人购买、登记,交经办人后,办理报销。

12、用支出如福利费、劳动保险费等按国家规定及有关地方政策执行。 附件一财务盘点制度

第一条 目的

为求存货及财产盘点的正确性,盘点事物处理有所遵循,并加强管理人员的责任,特制定本办法。

第二条盘点范围

(一)存货盘点:系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料。

(二)财务盘点:系指现金、票据、有价证券、租赁契约。

(三)财务盘点:系指固定资产、保管资产、保管品等盘点。

1、固定资产:包括土地、建筑物、机器设备、运输设备等。

2、保管资产:指固定资产性质,但以费用报支的设备。

3、保管品:以费用报支者。

第三条盘点方式

(一)年中、终盘点

1、存货:由资材部门或经营部门会同财务部门于(中)终时,实施全面清点。

2、财务:由行政部门与财务共同盘点。

3、财产:由经营部门会同财务部门清点。

(二)月末盘点

每月末所有存货,由经营部门会同财务部门全面清点一次。

(三)月份检查

由核检部门、财务部门做随机抽样检查。

第四条人员的指派与职责

(一)总盘人:由总经理担任,负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及异常事项的政策。

(二)主盘人;由各部门主管担任,负责盘点的实际工作。

(三)复盘人:由总经理室视需要指派人员负责盘点监督的责任。

(四)盘点人:由各部门及财务指派,负责盘点计量工作。

(五)会点人:由财务部门指派与盘点人公项核对,确保数据准确。

(六)协点人:负责盘点时料品的搬运及整理工作。

第五条 盘点前准备事项

(一)盘点编组

由财务部门负责人于每次盘点前编排“ 盘点人员编组表”(附件表1-1)。

(二)经营部门将应行盘点的财务及盘点用具,预先准备妥当,所需盘点表格,由财务部门准备。

(三)各项财务账册应于盘点前登记完毕, 财务部门应将尚未入账的单据如缴库单领料单、退料单、收料单等利用“结存调节表(附件表1-2)一试二联,将账面数调整为正确的结存数后,第二联财务部门自存,第一联送经营部门。

第六条年中(终)盘点

(一)财务部门经总经理批准,签发盘点通知,并召开盘点协调会,制定盘点计划。

(二)盘点期间除紧急用料外,暂停收发料,各生产单位所需的用料,材料可不移动,但必须标示出。

(三)盘点原则上应全面盘点, 特殊情况,需总经理批准。

(四)盘点应精确,避免目测方式。

(五)盘点物品时,会点人应依据盘点人的实际盘点数,详实记录“盘点统计表(附件表1- 3)”,并编制“盘存表(附件表1-4)”一式二联,第一联部门自存,第二联交财务,核算盘点盈亏金额。

第七条不定期抽点

(一)总经理视需要可随时指派人员抽点,由财务部门填具“财物抽点通知单(附件表1-5)”。

(二)抽点日期以不预先通知为原则。

(三)盘点前应由会计部门做好“结存调节表”。

(四)不定期抽点应填列“盘存表”。

第八条盘点报告

(一)财务部门应按“盘存表”编制“盘点盈亏报告表(附件表1-6)”一式三联,由经营部门填列差异原因后一联送总经理办公室、一联送经营部门、一联送财务部门作为账项调整依据。

(二)不定期抽点由财务部门填列“盘点盈亏报告表”。

(三)盘盈亏金额经批准后,计入营业外收入或支出及其他应收款。

第九条现金、票据及有价证券盘点

(一)现金、银行存款、票据、有价证券、租赁契约除年中(终)盘点外,有

关部门应有抽查。

(二)现金及票据的盘点于当日下班后进行。

(三)盘点前应将现金封存,并核对账册后开启。由会点人员与经办人共同盘点。

(四)会点人依实际盘点数详实填列(附件表1- 7“现金(票据)盘点报告表”)一式三联,经双方签认后呈核,第一联经管部门存,第二联财务部门存,第三联送总经理室。

(五)有价证及各项所有权证应确实核对认定动态,会点人依实际盘点数填列(附件表1-8表“有价证券盘点报告表”)经双方签认后呈核。

第十条存货盘点

(一)存货的盘点,以当月最末一日举行为原则,

(二)存货原则上采用全面盘点,如因成本方式无须全面盘点,或实施上有困难者,应呈报总经理核准后方可改变盘点方式。

第十一条其他项目盘点

(一)外协加工料品:由外协加工经办人员,会同财务人员,共同赴外盘点,其(附件表1- 9”外协加工料品表)”一式三联,应由代加工厂商签认,第一联存经营部门,第三联财务部门存查,第三联送总经理室。

(二)销货退回的货品,应于盘点前办妥退货手续,含验收及列账。

(三)经营部门应将新增加土地,房屋的所有权证的影印本,送财务部门核查。 第十二条注意事项

(一)所有盘点人员,必须探入了解本身的工作职责及准备事项。

(二)盘点当日盘点人员停止休假,并须依规定时间提早到工作地点,向复盘人报到,接受工作安排。

(三)所有盘点财务都以静态盘点为原则,因此,盘点开始后应停止财物的进出移动。

(四)盘点所使用的票据,报表内所有栏处如遇修改,须由盘点人签认生效,否则查明其责。

(五)所有盘点数据须以实际清点,磅秤或换算的实际资料为据,不得以猜想,伪造据登记。

(六)盘点开始至终了期间,各组盘点人员须受复盘人监督指挥。

(七)盘点工作人员须依照本办法的规定,切实遵照办理,表现优异者,给予奖励。

(八)违反本办法规定,视其情节轻重,由主盘人签报人事处处理。 第十三条账载错误处理

(一)账载数量如因漏账,计错,算错,未结账或记账不清,记账人员应视情节轻重以处分。

(二)账载数据如有涂改未盖章,签章,签证等凭证可查,凭证未整理难以查核或有机构数据者一律由主管报总经理处理。

第十四条赔偿处理

财务管理人员、保管人员有下列情况者,应给予处罚。

(一)对保管财物有盗卖、偷换行为。

(二)对保管财物擅自转移、拔借或损坏不报告者。

(三)未尽保管责任使财产被盗、损失或盘亏者。

本办法经董事会通过后实施。

附件三固定资产管理制度

第一节总则

第一条为了加强固定资产的保管及使用管理、特制定本规则。

第二条本规则所称固定资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、马达、仪表、工具、什项设备(各公司自分事务性什项设备及机电什项设备)。

第三条会计科目列账原则。

前项固定资产,耐用年数在两年以下,非生产性,未超过一定金额者(各公司自定)应以费用科目列账,而不得以固定资产科目列账。

第四条管理部门

固定资产按以 别,由各公司指定部门负责管理,其管理及保养细则由各公司管理部门会同使用部门自行制定。

(一)土地、房屋及建筑物、运输设备、事务性什项设备由总务部门负责管理。

(二)机械设备、马达、仪表、机电性什项设备由公务部门负责管理,但得视实际需要归由性质相关部门管理。

(三)工具由资材仓负责管理,

第五条编号。

固定资产取得后,即归管理部门管理,并会同会计部门依其类别及会计科目统驭关系,予以分类编号并粘贴样签。

第六条移交。

人员调动时,对于固定资产应依人事管理规则第十一条的规定详列清册办理移交。

第七条增减报告。

会计部门应于次月十五日前就土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等项目编制“固定资产增减表”(附件表3-1)一式三联送管理部门核对,并填列异常或更正内容 ,第一联管理部门自存,第二联送返会计部门,第三联送使用部门留存,采用电脑处理的部门以电脑报表代替。

第八条盘点。

固定资产管理部门应会同会计部门每年盘点一次(不含工具、马达、仪表、事务性什项设备)。另应于每季就固定的项目中根据登记卡册,每一类别至少抽点十项,盘点后应填“盘存单”(附件表3-2)一式三份,注明盈亏原因,一份自存,两份呈报(总)经理核决后一份送会计部门,一份送总管理处总经理室备查。管理部门对于盘盈和盘亏除应专案叙明原因呈核外,并应依增置或减损的规定办理手续。

第九条 增置、营造、修缮处理。

固定资产的增置、营造、修缮应分别依照“材料管理办法”“工程修造发包事务处理规则”及“营建工程管理办法”等有关规定办理。

第二节增置及登记

第十条增置手续。

土地、房屋及建筑运输设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产于增置验收后,使用部门(土地、房屋及建筑物由总务部门)应即填写“固定资产增加单”(附件表3-3)一式三联经会管理部门签章后,送会计部门填注购置金额、耐用年限、月折旧额,第一联送管理部门转记“固定资产登记卡”,第二联由会计部门自存转记入“固定资产登记卡”,第三联送使用部门留存。会计部门一般每月与管理部门核对“固定资产登记卡”的记载事项,如有缺漏事项立即通知补正。 第十一条 受赠处理。

固定资产因其他公司拨入,损赠而取得者,应填明价格,如原价无法查得或根本无价者,得由管理部门会同会计部门予以估列,并按第十条固定资产增置手续办理。

第十二条登记。

土地、房屋及建筑物等不动产取得所 有权后,由总务部门统一办理产权登记后转记入“房屋、土地登记卡”。变更时亦同。

第十三条保险。

固定资产应依“关于企业财务保险事务处理程序”的规定办理保险。

第三节 移转、闲置及减损的处理

第十四条资产移转处理。

土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电什项设备等固定资产在公司内相互拨转时应由移出部门填写“固定资产移转单”(附件表3-4)一式三联会同管理部门签章后,送移入部门签认(如果管理部门不同,要加印一联,会同移入管理部门同时签认),第一联送管理部门 (如果管理部门不同,影印联送移入管理部门,转让入固定资产登记卡),第二联送会计部门,第三联送移入部门,第四联送移出部门。其出入厂区应另填“移交运单”,一式六联第一联托运部门自存,第二联托运部门转送会计部门暂存凭核对第三联;第三联至六联出厂时经守卫签注时间、车重以后,第三联由守卫暂存,于翌日转送托运部门的会计部门,经与第二联核对无误,于一日内转送收料部门会计单位凭以核对收料;第四、五六联由承运商随同物品出厂、入厂时经守卫签注入厂时间、车重以后入厂,经点收后第五联由承运商暂存凭以申请运费,第六联由守卫暂存,于翌晨转送收料部门的会计部门与第三联核对。

第十五条资产送修处理。

固定资产因故送厂商修复时,应依照“工程修造发包事务处理规则”的有关规定办理,于送修时由工务部门或管理部门开具“料品交运单”一式六联,第一联经办部门自存,第二联送会计部门,第三联由守卫暂存,于次日转送会计部门,第四、五、六联承运商运送物品出厂,第四联交收料厂商暂存作物品回厂交货的凭证,经办部门验收后转交会计部门核销,第五联供申请运杂费,第六联由收料厂商签收并送回经办部门。

第十条出租名外借处理

固定资产出租或外借,管理部门应先会同会诸部门后按序呈(总)经理核准后

办理,应制定契约,副本送会计部门以备核对,契约内容包括修缮保养及税捐负担、租金、运什费、归还期限、保持原状、附属设备明细等,其出入厂区另填“料品交运单”一式六联,并依第十条流程的规定办理。

第十七条减损处理。

土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备因减损已报废者,应由使用部门填具“固定资产减损单”(附件表3-5)一式四联。注明减损原因,送管理部门及会计部门签注处理意见后呈报(总)经理,经核准后,第一联管理部门转记入“固定资产登记卡”,第二联连同有关资料送会计部门据以向主管机关办理报备,抵押权变更及解除保险等手续,第三联自存,该减损资产因体积巨大必须就地处理或拆除时,则第四联送委托部门凭以办理,惟减损资产于拆移前,或拆移后无法缴库时,管理部门或使用部门应妥为保管,上项减损资产已缴库而决定标售时,其处理流程依第十八条规定办理。

第十八条闲置固定资产处理。

固定资产的管理部门至少每三个月应将经营上认为无利用价值的闲置固定资产予以整理,填具“闲置固定资产明细表”(附件表3-6),拟定处理意见呈报(总)经理,经核定标售者须按下列规定办理:

(一)管理部门的资产应即按“闲置固定资产明细表”所列经批示让售部分开具“固定资产让售比价单”(附件表3-7)一式四联由(总经理)指派专人或由采购部门负责招商比价,并将比价结果转记于“标售比价单”后,第三联自存,第四联送资管科,第一、第二联呈报(总)经理核决后,由经办人将第二联送会计部门以凭核对,第一联送管理部门以便发货。

(二)发货时,由标售经办人填写“物品交运单”一式六联(承运商联勿填)凭以入厂提货,经守卫签注出入厂时间及过磅记录后,送回标售经办人开具“缴款单”向出纳解缴货款,并于“料品交运单”备注栏填写“固定资产让售比价单”号码,发票号码,第一联送资材部门,第四联交承购商收执,第二、三联送守卫查对放,地翌日转会计部门复核。

(三)提货出厂后管理部门应即填具“固定资产减损单”一式四联(资材仓库联免填),第一联自存转记入“固定资产登记卡”,第二联送会计部门,第三联送使用部门留存。

第十九条抵押资产的减损出租、外借处理。

经提供抵押借款的固定资产如有发生减损,出租或外借时,会计部门应事前备函写抵押编号及资产名称、数量向总管理处财务部报备,由财务部向贷款及抵押权登记机构办理标的物增减变更手续。

第四节 工具、附属设备、事务性杂项设备处理

第二条 马达、仪表处理。

(一)本项资产经验收后使用部门每件填具“固定资产增加半日”加盖“附属设备管理”章(马达或仪表如附属于机械中验收时,除比照第十条的规定外,仍应按本条规定处理),第一联送管理部门转记入“固定资产登记卡”(马达、仪表专用卡片自订),第二联送会计部门,第三联归使用部门自存。

(二)移转时应通知管理部门于“固定资产登记卡”上记载移转情况,其出入厂

区应填写“移转交运单”办理交运。

(三)需送厂外修理者、应比照第十五条的规定办理。

(四)其保养细则由管理部门会同使用部门自行制定。

(五)每年必须全面盘点一次,其闲置部分应比照第十八条的规定处理。

(六)各公司必须自订管理对象的标准(如冷气机里的马达不列入管理或几马力以上的马达始列入管理的对象等)。

(七)减损的部分比照第十七条的规定处理,减损单应加盖“附属设备管理”章以资区别。

第二十一条 工具处理。

(一)本 项资产的购置全部经由资材仓库收料,未领用前由仓库保管,归入物料账。

(二)本项资产系指物料的工具类,但各公司得订出各项品名并追加非消耗品部分。

(三)本项资产列为人个保管时应依个人分别(共同使用者以部门设立,经理为当然保管人,得指定专人负责实际保管工作)设立“财产保管卡”二份(以不同颜色区分),一份存发料部门(仓库),一份留存入各科保中保管。

(四)领用时,由领用人开具“材料领料单”连同该科留存的卡片向仓库领料,并在“财产保管卡”上签认。

(五)领用本 资产时,如系新领或追加者领料单须经总经理核准,如系以旧换新者,凭经理核准的领料单办理。

(六)移交时有关本项资产的保管清册须增写一份送管理部门,据以转记“财产保管卡”。

(七)本项资产于不用拟退回时,须呈请总经理核准后方能办理退库,资材仓库对该退回品得例外管理。

第二十二条事务性杂项设备处理。

(一)本项资产的购置勿需经由物料账处理,于验收以后直接以设备或 费用列账。

(二)本项资产各公司应列出品别,于请购时由资材仓库在请购单上加盖“列入财产管理”章并会总管理部门后办理请购。于办理验收后“请购单”的会计联及仓库联同送会计部门整理付款,仓库联并于传票开制后,由会计部门转送管理部门转记“财产保管卡”。

(三)本项资产列为个人保管时应依个人分别设立“财产保管卡。”其作的自订项目及保有的期限,超过保有期时免办报废或缴还。

(四)对于非消耗性文具用品的保持期限及对象,各公司得自订项目及保有的期限,超过保有期限时免办报废或缴还。

(五)移交时有关本资产的移交清册须一并送管理部门,据以转记于“财产保管卡”。于不用或报废时,应编制保管清册视情况转呈总经理核准后,送交管理部门点收(报废部分免办点收)及转记于“财产保管卡”。

第五节 附则

第二十三条 本规则经呈决策会通过颁布实施,修改亦

如何制定采购计划2017-09-25 12:07:35 | #2楼回目录

如何制定采购计划

【内容提要】

随着现代物流管理的地位日益提高,企业纷纷开展物流改革,推行现代物流管理。本文基于分析中小企业生产物流现状、存在的问题,探讨改造中小企业生产物流的方法与对策,使得企业的物流系统能够通过先进的物流管理手段的改进提供更优质的服务。对目前常用的先进物流模式进行分析对比,提出企业不同的生产物流管理模式的优劣势,选择适合自身企业的物流模式,对企业生产物流的管理及改善起到一定的帮助,从而取得降低企业生产成本,提高其竞争力的效果。

一、生产物流概述和理念

企业生产物流是指伴随企业内部生产过程的物流活动。即按照工厂布局、产品生产过程和工艺流程的要求,实现原材料、配件、半成品等物料在工厂内部供应库与车间、车间与车间、工序与工序、车间与成品库之间流转的物流活动。它包括从原材料和外购件的采购供应开始,经过生产过程中半成品的存放、装卸、输送和成品组装、包装,到流通部门的入库验收、分类、储存、配送,最后送到客户手中的全过程,以及贯穿于物流全过程的信息传递。

生产物流是企业物流的核心环节,是企业的物流系统与生产系统的有机结合。主要考虑的是在优化资源、能力的基础上,以最低的成本和最快的速度生产出最好的产品,以满足用户;以产品品种、质量、数量、交货期的要求,提高企业的快速反应能力和效率,减少不增值的业务,提高企业的整体效益。

1、企业物流理念:一个企业的物流是一种综合的努力,其目的在于帮助按最低的总成本创建顾客价值。物流的存在是要通过促进相关的制造作业和营销作业来满足顾客需求。在某种战略层次上,物流经理应该寻求一条通过具有目前水平的作业能力,来达到以前取得一致意见的顾客服务质量的途径。

2、现代物流理念:现代物流的一个整体的评价,一个通俗的说法来说,就是有个7R的原则,这个主要是讲,实际上就是说你要在恰当的时间、恰当的地 3点、以及恰当的条件,把恰当的商品以恰当的成本和恰当的方式送到恰当的消费者手中,现代物流追求的是这七个恰当。

3物流管理理念:对于一个企业(特别是企业高层人员)更加需要明确企业物流合理化的作用:降低产品的成本费用,加快资金周转,适应市场需求变化,压缩库存、减少资金占用,从而提高整个企业的管理水平。

4物流能力理念:是对厂商能否在尽可能低的总成本下提供有竞争优势的顾客服务的一种相对的评估。物流能力寄予的期望直接取决于厂商的战略定位。所有的企业都必须通过物流来达到其业务目标。典型的世界级厂商都会表现出所有需要的能力都在行业平均水平之上,而

且都会围绕着管理上所选择的核心能力建立其优势,很少会把资源和管理的注意力直接投向非核心能力。当物流成为基本业务战略的基石时,它必须被作为核心能力进行管理。典型的企业应致力于开发和实现一种全面的物流能力,按现实的总成本开支来满足关键顾客的期望,很少会用尽可能低的成本或可能得到的最高顾客服务来构成期望的物流战略。

5物流系统理念:一个经过良好设计的物流系统必须具有高度的顾客反应能力,同时能控制作业变化和最低限度的存货负担。具有领先优势的厂商意识到,一个设计良好并已投入运作的物流系统能够有助于取得竞争优势。创建一个费用低廉的物流系统需要综合一定的人力和物力资源,要一个竞争对手去照办照抄是困难的。

6物流服务理念:物流服务是服务优势和服务成本的一种平衡,是以达到业务目标的方式去平衡服务期望值和成本期望值。

二、中小企业生产物流发展现状

我国在物流方面起步较晚,虽然在这几年发展迅速,但是与其他发达国家相比还存在很大差距。就总体水平而言,国内企业物流管理仍处于分散的、初步的功能性管理阶段,粗放型经营依然突出,企业核心竞争能力受损;物流活动被分散在各个部门,物流系统处于隐性状态;企业总体布局一般都未对物流进行规划设计,物流格局不清晰。在运行中经常造成物料停滞、混乱或无效搬运的状态,物流运作效率低下等。与国外先进企业相比,无论是思想观念,还是管理模式和水平,都还存在着较大的差距。主要表现

在如下几方面:

1.设施布局不合理物流技术装备水平低。从工厂整体布局上来看,早期建立的工厂从生产工艺来说,工序之间的衔接性差;企业现有的物流基础建设虽有很大的发展,但是还比较落后。

2.库存周转率不高,库存成本较高。大多数企业已开始从原材料采购及生产过程来加强成本控制。在库存控制方法上,较多的制造企业采用重订货点控制法、ABC重点管理法和定期订购方式等传统库存控制方法。先进的库存控制方法在部分企业中已开始被采用。零库存管理理念也已被企业认识,并开始采用。

3.企业标准化程度有很大提高,物流动作中已使用托盘、标准化包装,企业已开始从物流功能与物流作业方面来加强对生产物流的改善和成本控制。

4.现代物流技术与信息系统在企业生产物流作业中开始得到应用。许多企业已使用了条形码系统,建立了局域网与物流管理信息系统。

5.部分企业采用了先进的生产管理方法及先进的物流管理模式。如:企业推行了5S管理、JIT(JustInTime,准时制)“拉动式(PullSystem)”物流管理模式管理等方法。

三、中小企业生产物流存在的问题

我国的中小型生产企业一直以来都非常重视对新产品的开发研究、工序的改进、加工或组装技术以及加工设备的更新,而与此相关的生产线的设计、设备的布置、物料的存储及流动、对订单的反应、库存控制等方面,却很少受到关注,因而车间在制品、原材料的存量往往会居高不下,这些问题对设备的利用和企业的生产经营带来很多的连锁反应,造成了不良影响。具体表现在以下几方面:

1.设施布局及物流技术装备:设施布局不合理,工序之间的衔接性差,厂内交叉物流现象比较严重,无形中增加了生产的复杂性和生产物流成本,加大了产品的总成本。大多数企业物流设施机械化、自动化程度不高,利用率较低,物流效率得不到提高。

2.库存管理:一方面大部分企业在原材料、在制品库存没有合理的定额依据,而产成品方面对未来市场的预测能力较低,导致库存较高;另一方面,大部分企业在生产环节中原材料、在制品、产成品的物流配送不当造成库存增加。库存水平的高低直接影响企业的生产经营,必要的库存是防止供应中断、交货期延误,保证生产稳定和连续的重要条件,它有利于提高供货柔性,适应需求的变动,减少产销矛盾。但库存同时也需要占用资金,支出库存管理费用,过量的库存会掩盖生产中的各种问题。

3.现代生产物流管理方法:目前我国的制造企业开始认识到引进先进的生产物流管理方法,一些企业已使用了准时化生产管理(JIT)、看板管理等。许多企业开发应用了物流管理系统。

姓名:于小杰

学号:201704010136D班级:数控131

月度采购计划制定方案2017-09-25 12:05:56 | #3楼回目录

月度采购计划制定方案

一、目的:

提高备件一次性满足率;逐步减少紧急订单次数,提高工作效率;逐步梳理备件基础信息;逐步解决DMS系统中,编号、名称错误,车型信息不全、供应商信息不全,不准确等问题;规范采购计划制定方法;减少积压库存比例,提高备件资金周转率;提高备件销售量。

二、范围:

此方案仅适用于月度采购计划的制定

三、涉及部门:

备件部、技术部、IT部、采购中心、荣成工厂采购部、鄂尔多斯工厂采购部、荣成工厂售后备件库房、财务部

四、具体实施方案:

1. 销售预测

⑴ 概念:通过权重计算法,计算出下个销售周期的每种物料的预计销售数量: ⑵ 计算方法:

Sn = Sn-1*50% + Sn-2*30% + Sn-3*20%

其中,Sn为物料第n月的预计销售数量

Sn-1为物料第n-1月的服务站实际需求数量之和(DMS系统导出)

Sn-2为物料第n-2月的服务站实际需求数量之和(DMS系统导出)

Sn-3为物料第n-3月的服务站实际需求数量之和(DMS系统导出)

2. 订货倍数的确定

⑴ 概念:确定每种物料的订货周期、供货周期和安全库存周期,累计相加为该物料的订货倍数。

⑵ 计算方法:

B = Bd + Bg + Ba

其中,B为该物料的订货倍数

Bd 为该物料的订货周期(相邻两次订货之间的时间,单位为月)

Bg 为该物料的供货周期(从订单发出到备件到达库房并录入系统之间的时间,此数据为采购中心提供,单位为月)

Ba 为该物料由于天气、交通等不确定因素造成备件可能延期到货的时间(依据

行业管理数据设定,单位为月)

3. 库存数量的确定

库存数量Kn为制定计划当日的库存实际数量,由DMS系统导出。

4. 盘亏数量的确定

盘亏数量Kp为制定计划当日的库存实际盘亏(或找不到)的数量,由库房给出。

5. 在途数量的确定

⑴ 概念: 在途数量Kt为制定计划当日之前的历次采购计划未执行完成数量中可到货数量。

⑵ 计算方法:

Kt= N月之前下达采购计划之和-N月入库数量之和(由采购中心确认)

6. 采购计划订货量的初步计算

N1 = Sn *B–Kn +Kp–Kt

为采购计划订货量的计算值;Sn为物料第n月的预计销售数量;B为该物料的订货倍数;Kn为制定计划当日的库存实际数量;Kp为制定计划当日的库存实际盘亏(或找不到)的数量;Kt为在途数量。

7. 采购计划订货量的调整

依据备件价格、技术部反馈的备件基础信息核对情况、采购中心反馈的采购包装、采购到货在途数量、供应商特殊需求、季节因素、质量因素、整车销售计划等信息调整采购计划订货量的计算值N1,为方便采购和统计,数值取整生成第n月度采购计划订货数N。

五、备件基础信息的修改

根据各部门反馈的DMS系统中,编号、名称错误,车型信息不全、供应商信息不全,不准确等问题,报IT部门修改系统信息,对废旧编号及物料做冻结处理。

六、月度采购计划的审批和下达

将调整完毕的采购计划订货量和相关数据报采购部门、财务部门审批并下达采购中心。

售后服务管理中心备件部

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