计划书财务预算创业

计划书财务预算创业 | 楼主 | 2017-08-11 14:39:21 共有3个回复
  1. 1创业计划书:财务预测与融资方案
  2. 2创业计划书财务预测
  3. 3创业计划书财务计划部分

核心摘要:创业计划书财务预测与融资方案,另一个投资人极为关注的方面就是融资后的资金使用计划,从上表可以看出公司目前流动比率稍低资产负债率极低,分析客户资源不足宣传效果不明显价格定位不准确。

创业计划书:财务预测与融资方案2017-08-11 14:39:03 | #1楼回目录

创业计划书:财务预测与融资方案

财务预测与融资方案

任何投资中,影响企业价值评估的财务情况总是投资人最为关心的地方。财务预测是对于商业计划书中的所有定性描述进行量化的一个系统过程。许多创业者,在技术方面是专家,而对于财务和融资却是门外汉。所以,往往提交出来的是一份数据粗糙,取舍随意,预测基础不合理的预测数据,难于取得投资人的认可。除了借助内部财务人员和财务预测软件的帮助外,也可以尝试寻求专业顾问人士的帮助。

专业人员的经验可以保证整个财务预测体系的规范性、合理性、专业性。财务预测的合理性直接影响融资方案的设计和取舍,这对于在与投资人的直接谈判中至关重要。另一个投资人极为关注的方面就是融资后的资金使用计划。在通过前面资料了解到企业资金的缺口及来源后,投资人最想知道的就是企业是否有能力管好这笔资金。

而一份详细、合理的资金使用计划能很好的减少投资人的顾虑。 风险控制。

虽然每一份商业计划书都会对项目的方方面面做出一番美好未来规划,但是作为风险投资一方,他面对一个项目,不确定的因素太多。风险分析部分的目的就是说明各种潜在的风险,向投资人展示针对风险的规避措施。对投资人而言,风险并不可怕,可怕的是那些对于风险盲目乐观或根本无视于风险存在的创业者。所以,很多创业者对于风险这一部分“避重就轻”的做法并不可龋

在创业者之中,非常大比例的人士是技术出身,对于融资这一套专业程序总是觉得“雾里看花”。在时间和精力有限的情况下,不妨尝试外包,即委托专业机构制来作商业计划书,这也不失为一种可行的选择。

创业计划书财务预测2017-08-11 14:38:04 | #2楼回目录

篇一:商业计划书财务分析

7财务分析

7.1融资说明

公司拟吸收风险投资500万元,主要用于智能网卡类业务、多业务数据计费系统、决

7.2财务预测7.3财务比率分析 2004年度财务状况表 单位:万元/人民币

从上表可以看出,公司目前流动比率稍低,资产负债率极低。这一方面表明公司财务风险主要体现为资金短缺风险,即资金不能满足公司快速发展的需要,但公司有较大潜力,故需吸引资金以便共同发展。

7.4盈亏平衡分析

因现有需产业化产品基本已研发成功,根据该产品市场适应能力预计在投资当年即可实现盈亏平衡,并可实现相应数量利润。 7.5风险投资的回报与退出

风险投资者并不是要长期持有公司股份,而是要在适当的时候退出,并取得收益。我们把投资者在退出时候的资本最大化增值放在重要的位置,将始终坚持“企业价值最大化”的经营目标。

投资者退出的方式主要有ipo(首次公开发行)、出售、清算或破产三种,其中ipo是最成功的退出方式,根据公司的发展战略规划争取在三年内上市,使风险投资家成功退出。篇二:创业计划书财务分析

财务分析

1.资金需求说明

公司成立时每位股东出资15万,共为60万初期资本。 2.资金投入计划

预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入22万元,购买原材料生产产品投入14万元。招聘生产销售员工支付工资24000元,其他与经营活动有关的现金19万元。

预计第一季度利润表

单位:元

预计第一季度资产负债表

单位:元

风险分析

1.市场与竞争风险

在市场竞争中,竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。但是,竞争者的预期利益目标并不是总能实现的,实际上,竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险,甚至在经济利益上受到损失。这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能性,就是竞争者面对的风险。风险是由不确定性因素而造成损失或获益的可能性。在市场竞争中,不确定性因素很多,虽然每个竞争者都期望实现其预期利益目标,但总不能全都成功,必然会有某些竞争者在竞争中败下阵来,承受竞争的损失。

分析:客户资源不足、宣传效果不明显、价格定位不准确。 对策:1、加大宣传力度,提高服务质量。 2、前期市场调研,不断寻求个性化产品。 3、服务创新,用另类的创新思维为企业服务。 2.产品与技术风险

分析:同行竞争、可模仿性强。

对策:1、提高产品质量,以此来保证自己的客户源不流失。

2、不断进行市场调研,确定服务类型,以寻求更多的市场,打造公司品牌。 3、寻求创新,做到人无我有,人有我优,人优我精。 3.财务风险

分析:资金不足、前期资金成本控制不力、企业不能及时汇款。

对策: 1、建立财务预警分析指标体系,防范财务风险产生财务危机的根本原因是财务风险

处理不当,因此,防范财务风险,建立和完善财务预警系统尤其必要。2、建立短期财务预警系统,编制现金流量预算。由于企业理财的对象是现金及其流动,就短期而言,公司能否维持下去,并不完全取决于是否盈利,而取决于是否有足够现金用于各种支出。

3、确立财务分析指标体系,建立长期财务预警系统。对公司而言,在建立短期财务预警系统的同时,还要建立长期财务预警系统。其中获利能力、偿债 能力、经济效率、发展潜力指标最具有代表性。

4、树立风险意识,健全内控程序,降低或有负债的潜在风险。如订立担保合同前应严格审查被担保企业的资信状况;订立担保合同时适当运用反担保和保证责任的免责条款;订立合同后应跟踪审查被担保企业的偿债能力,减少直接风险损失。

5、科学地进行投资决策4.管理风险

分析:负责人管理不善,造成公司运营受阻;管理经验不足,公司各部门不能紧密合作,协调发展。

对策:1、健全管理机制,加强奖惩制度。 2、寻找更多的客户渠道,为公司创造更多的利益。

3、可聘请更高水平的技术人员指导运营工作。 政策风险

在市场经济条件下,由于受价值规律和竞争机制的影响,各企业争夺市场资源,都希望获得更大的活动自由,因而可能会触犯国家的有关政策,而国家政策又对企业的行为具有强制约束力。另外,国家在不同时期可以根据宏观环境的变化而改变政策,这必然会影响到企业的经济利益。因此,国家与企业之间由于政策的存在和调整,在经济利益上会产生矛盾,从而产生政策风险。对此,我公司对政策风险的防范主要取决于市场参与者对国家宏观政策的理解和把握,取决于投资者对市场趋势的正确判断,并且通过保险等方法也可以减少政策性风险的损失。篇三:创业计划大赛财务分析

编号:

“挑战杯”2017年大学生创业计划竞赛

xxxx超声科技有限责任公司 xxxx technology co.,ltd

——财务分析

项目名称: 通用压电控制器

团队名称: xxxx超声科技有限责任公司

项目类别:

a □农林、畜牧、食品及相关产业类e □电子信息(硬件) b □生物类、医药类 c □化工技术、环境科学类 d □电子信息(软件、网站)

f □材料类g ■机械能源类h □服务咨询类目录

财务分析 ................................................ 3

一、股本结构与规模 ....................................................................................................................... 3 二、初期投资估算 ........................................................................................................................... 3 三、财务假设 ................................................................................................................................... 4 四、财务报表: ............................................................................................................................... 4 4.1利润表: .................................................................................................................................... 4 4.1.1 年度利润表 .............................................................................

............................................... 4 4.1.2 首年月度利润表 .................................................................................................................... 4 4.2资产负债表:............................................................................................................................. 5 4.2.1 年度资产负债表 .................................................................................................................... 5 4.2.2 首年月度资产负债表 ............................................................................................................ 5 4.3现金流量表................................................................................................................................. 6 4.3.1 年度现金流量表 .................................................................................................................... 6 4.3.2 首年月度现金流量表 ............................................................................................................ 6 五、收益分析 ................................................................................................................................... 6 5.1获利能力分析............................................................................................................................. 6 5.2投资回收期................................................................................................................................. 7 5.3项目可行性分析 ......................................................................................................................... 7 5.3.1净现值分析 ............................................................................................................................. 7 5.3.2内部收益率分析 ..................................................................................................................... 7 六、敏感性分析 ............................................................................................................................... 8 七、投资回报 ................................................................................................................................... 8 八、风险投资的退出 ....................................................................................................................... 8财务分析

一、股本结构与规模

公司注册资本1000万。股本结构和规模如下表:

表1股本结构及规模单位:万元

图1股本结构图

公司注册资本1000万元,其中计划吸引五家以内投资公司,吸引风险投资共600万元,每家投资公司的投资在250万以下,用于初期投入和营运资金,专利技术入股300万元,占公司股份的30%,自筹资金100万元。另外,根据具体情况,我们将适时地采用其他的融资方式。

二、初期投资估算

公司初期共筹资700万,其中公司筹资100万,风险投资600万。从第二年起,每年从银行借入100万到200万的流动资金,以此改善现金流动状况并达到较合理的资产负债比。 资金主要用于购建生产性固定资产(130万),以及生产中所需的直接原材料、直接人工、制

造费用及其它各类期间费用等,明细如下:

表2投资项目

表3驱动器直接成本单位:元

表4电机直接成本单位:元

三、财务假设

1)公司投产初期产品为驱动器,第三年构建新的生产线并增加工人数量生产电机,新建生产线10万元,摊销期限为10年。 2)人员工资以每年10%速度增长。

3)无形资产按直线法摊销,期限10年,即每年30万。 4)科研费用按销售收入的4%提龋

5)销售费用按销售收入的5%提龋

6)固定资产按平均年限法折旧,假设无净残值。

7)假设公司当年现金收入为总收入的60%,剩余40%下年收回。

8)公司属高新技术产业,享受“两免三减半”政策,即在公司成立自盈利起两年内免征所得税,三至五年税率16.5%。

9)按税后利润10%提取盈余公积金,20%分配红利。 10)银行借款利率7.29%。 11)行业折现率12%。

四、财务报表:

4.1利润表:

4.1.1 年度利润表

表5利润表单位:万元

详见附表一

4.2资产负债表:

4.2.1 年度资产负债表

表6资产负债表单位:万元详见附表二

创业计划书财务计划部分2017-08-11 14:37:20 | #3楼回目录

《创业计划大赛》

如何写作创业计划书的财务部分 写作财务部分一般要求:

? 在创业计划书财务部分应该将如下信息呈现给风险投资家:

? 营业收入和费用、现金流量、盈利能力和持久性、固定与变动成本;前两年财务月报,后三年财务年报。所有的数据应基于经营状况和未来发展的正确估计,并能正确反映公司的财务绩效。

? 下面以我校迟乃玉老师已申请国家中小企业创新基金为例介绍其写作方法。 (一)资金来源 1.股本结构与规模

公司成立时注册资本为220万元,其中:大连大学投资88万,占40%。风险投资 注意:

(1)注册资本一般设计在100万-500之间。

(2)风险投资所占比例一般设计为占注册资本50%- 70%。(2)出资要符合相关法律的规定。

如货币资金不得低于30%;注册资本不得低于开办公司的最低资本要求;不得以人力资源出资等。

(4)注册资本不包含银行借款。 一、资金来源与运用

2.银行借款

根据经济业务发展需求决定,可有可无。

(二)资金的运用

公司经过融资后,资金主要用于购建固定资产,购买生产所需的材料、支付工资、制造费用、销售与管理费用等。

在设计资金来源与运用上应注意: (1)产品数量应与资金数量相匹配;

(2)产品数量应与固定资产数量相匹配; (3)产品数量应与工人数量相匹配等。 二、主要财务假设

? 在投资决策写作中,为便于确定各项财务指标的具体内容,简化计算过程,作以下假设:

? (1)项目期初投资为投资年度年初一次投入;

? (2)收入在年末取得,成本、费用、税金等均在年末发生;

? (3)产品经研究开发已成熟,具备技术上可行性,可以批量生产投放市场; ? (4)与项目分析有关的成本,价格等指标均为确定值; ? (5)以五年为限对项目进行评价; ? (6)在确定项目的现金流量时,只考虑全部投资的运动情况,而不区分自己资金和借入资金等具体形式的现金流量。所有资金都视为自有资金看待; ? (7) 在盈亏平衡分析中,将销售费用和管理费用都看作固定成本。 三、投资分析(运用财务管理投资决策分析方法) (1)投资项目现金流量的估计

(2)项目评价 a:投资净现值

? 根据上海证券交易所资料,类似企业(生物制药类高新技术企业)2004年平均股权报酬率为12%。在此以12%作为贴现率对表中现金流量贴现得 ? npv=1457万? npv远大于零,项目可行。 b:内含报酬率

? 由投资现金流量表,计算内含报酬率:

? 得到irr=100%

? 内含报酬率达到100%,远高于项目资本成本12%,投资方案可以接受。 ? 一般来说,设计内含报酬率在50%-100%之间较为可行。 ? pi=npv/c

? 计算得到pi=6.62

? 获利指数大于1,投资方案可行。

投资回收期=3年,而同行业投资回收期平均水平一般为5年,低于同行业平均水平,值得投资。

上表数据根据投资现金流量表取得

e:投资综合评价

通过以上各项指标分析,项目满足以下条件:

净现值(npv)≥0 内含报酬率(irr)≥资本成本(12%)

获利指数(pi)≥1回收期为三年,低于同行业平均水平5年。综上分析,该项目可行。

5.经济利润原因分析

由于该产品属于高科技产品,附加值较高,而且市场上没有类似产品或替代品,根据调查市场容量很大(参见项目产品市场与竞争)。潜在客户很多且需求量巨大,所以项目可以产生大量经济利润,即投资净现值(npv)远大于零。 6、盈亏平衡分析

1)bep(产品)=n*=cf/(p-cn)其中p为产品销售单价(不含税),且p=0.2万元;cf为年固定成本,cn表示单位产品可变成本;n*表示盈亏平衡点时的生产能力。 图10盈亏平衡图(第三年)

7 、敏感性分析

? 公司经营过程中可能会遇到一些不确定因素,包括产品价格、单位可变成本、固定成本、销售量等。此处,我们对产品价格、单位可变成本、固定成本、销售量按提高10%和降低10%以第三年为例做单因素变化敏感性分析。

四、财务分析(运用管理会计的全面预算方法,包括编制预计会计报表和报表分析)( 一)会计报表

公司财务基本情况与会计政策如下:

(1)该项目属于高新科技产业,工厂设在高新产业园区,自成立之日起,享受两免三减的所得税优惠政策,且基本税率为15%;

(2)公司的存货采用先进先出法;

(3)固定资产估计使用寿命为10年,折旧采用直线法,期末无残值;

(4)公司属于一般纳税人,增值税率按17%计算。 1.销售预计表2.生产预算表

3.直接材料预算表4.直接人工预算表5.制造费用预算6.产品成本预算表7.销售及管理费用预算8.预计资产负债表9.预计利润表10.预计现金流量表篇二:创业计划书财务部分怎么写

创业计划书财务部分怎么写

资产负债表的预算,通常很多企业是不做的。最主要的原因就是其不确定性,预算出来的资产负债表很可能不能反映一定时期的经营结果。就像我们之前在现金流量表预算中说过的,资产负债表是体现一个“时点”概念。要确定每个资产负债项目在期末那个“点”上的水平,不是一件容易的事。不仅因为其中所使用的假设有很大的主观性,而且,就像上面所举的应收账款的例子,某些项目今天的余额跟明天的余额很可能有天壤之别。资金是流动的,很难知道接下去的一秒钟会发生怎样的事情。

当然,世华轩资产负债表的预算也不是没有规律可循,特别是一些业务比较稳定的企业,一般来说,除非有特别的投资项目或者业务调整,资产负债表各个项目的水平应该基本固定。即使是全新的企业,也可以做一个资产负债的预算,只是要在设定的选取方面特别小心。 让各个部门一起参与预算的过程,对于零基预算尤其重要。在很多企业,财务人员可能是预算项目的引领者。但很多业务人员就会以为,预算就是财务的事情,和我无关。要改变这样的局面,财务人员应该尽量让更多的业务部门参与预算的制作过程。让更多对行业有经验的人贡献他们的想法和判断。

同时,在预算成形过程中,还要让各个部门自己“认领”各自的预算,让他们觉得自己

才是预算的“主人”,这样,做出来的预算才会有人看,有人执行。不然的话,就是废纸一张。而且,到最后大家也会说,这个预算是财务部凭空想出来的,跟我有什么关系?

和零基预算相对的,是叫做“增量预算”(incremental budgeting)。增量预算的重点在于找出财务报表各个项目的变动值。注意,这里说的“变动值”不是只能增加不能减少。虽然名称叫“增量预算”并不是说只有增加。

增量预算方法主要适用于那些业务模型比较成熟的企业。在做预算的时候,企业已经有3-5年的全面财务资料作基础,如果没有什么大的改变,就只要加减可能出现的变化就可以了。

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