创业计划书财务部分

创业计划书财务部分 | 楼主 | 2017-07-12 13:24:29 共有3个回复
  1. 1创业计划书财务部分模板
  2. 2大学生创业计划书财务部分
  3. 3创业计划书财务计划部分

核心摘要:三拟办已创办企业情况第三部分项目技术与产品服务实现,三与项目相关的知识产权情况,通常创业计划是市场营销财务生产人力资源等职能计划的综合,还是合伙或公司的形态打算何时开业营业时间有多长等。

创业计划书财务部分模板2017-07-12 13:22:21 | #1楼回目录

创业计划书

注:1.首先要明确项目主题及所要阐述的中心目标;

2.创业计划书各部分中所提供的模板是根据不同的案例整理而成,案例之间并没有关联

性,请不要照搬模板; 3.注意文档前后的统一连贯性和系统性。第一部分申报人及团队基本情况

三、申报人简介

四、创业团队其他成员

五、团队创业能力 第二部分项目概述

一、创业项目概述

二、创业机会概述

三、拟办(已创办)企业情况 第三部分项目技术与产品(服务)实现

第一章 项目技术方案

一、项目总体技术概述

(一)总体技术方案

(二)项目创新内容

(三)与项目相关的知识产权情况

二、项目技术开发可行性

(一)项目技术发展现状

(二)项目主要研究内容

(三)项目技术路线描述篇二:创业计划书模板及创业项目计划书样本 创业计划书

创业计划是创业者叩响投资者大门的“敲门砖”,是创业者计划创立的业务的书面摘要,

一份优秀的创业计划书往往会使创业者达到事半功倍的效果。 定义

创业计划书是用以描述与拟创办企业相关的内外部环境条件和要素特点,为业务的发展

提供指示图和衡量业务进展情况的标准。 通常创业计划是市场营销、财务、生产、人力资源等职能计划的综合。 计划书要思考的问题

创业计划书是将有关创业的想法,借由白纸黑字最后落实的载体。创业计划书的质量,

往往会直接影响创业发起人能否找到合作伙伴、获得资金及其他政策的支持创业计划书必杀

技如何写创业计划书呢?要依目标,即看计划书的对象而有所不同,譬如是要写给投资者看

呢?还是要拿去银行贷款,从不同的目的来写,计划书的重点也会有所不同。 通常一本创业计划书在前面需要写一页左右的摘要,接下来是创业计划书的具体章节,

一般分成十大章。

第一章:事业描述。必须描述所要进入的是什么行业,卖什么产品(或服务),谁是主要

的客户。所属产业的生命周期是处于萌芽、成长、成熟还是衰退阶段。还有,企业要用独资

还是合伙或公司的形态,打算何时开业,营业时间有多长等。

第二章:产品/服务。需要描述你的产品和服务到底是什么,有什么特色,你的产品跟竞

争者有什么差异,如果并不特别为什么顾客要买。

第三章:市常首先需要界定目标市场在哪里,是既有的市场又有的客户,还是在新的

市场开发新客户。不同的市场不同的客户都有不同的营销方式。在确定目标之后,决定怎样

上市、促销、定价等,并且做好预算。

第四章:地点。一般公司对地点的选择可能影响不那么大,但是如果要开店,店面地点

的选择就很重要。

第五章:竞争。下列三种时候尤其要做竞争分析:1.要创业或进入一个新市场时;2.当

一个新竞争者进入自己在经营的市场时;3.随时随地做竞争分析,这样最省力。竞争分析可

以 从五个方向去做:谁是最接近的五大竞争者;他们的业务如何;他们与本业务相似的程

度;从他们那里学到什么;如何做得比他们好。

第六章:管理。中小企业98%的失败来自于管理的缺失,其中45%是因为管理缺乏竞争力,

目前还没有明确的解决之道。

第七章:人事。要考虑现在、半年内、未来三年的人事需求,并且具体考虑需要引进哪

些专业技人才、全职或兼职、薪水如何计算,所需人事成本等。

第八章:财务需求与运用。考虑融资款项的运用、营运资金周转等,并预测未来3年的

损益表、资产负债表和现金流量表。

第九章:风险。不是说有人竞争就是风险,风险可能是进出口汇兑的风险、餐厅有火灾

的风险等,并注意当风险来时如何应对。

第十章:成长与发展。下一步要怎么样,三年后如何,这也是创业计划书所要提及的。

企业是要能持续经营的,所以在规划时要能够做到多元化和全球化。 创业计划书意义

创业计划书是一份全方位的商业计划,其主要用途是递交给投资商。以便于他们能对企

业或项目做出评判,从而使企业获得融资。创业计划书有相对固定的格式,它几乎包括反映

投资商所有感兴趣的内容。 创业计划书的好坏,往往决定了投资交易的成败。对初创的风险企业来说,创业计划书

的作用尤为重要。当你选定了创业目标与确定创业的动机后,在资金、人脉、市场等各方面

的条件都已准备妥当或已经累积了相当实力,这时候,就必须提供一份完整的创业计划书,

创业计划书是整个创业过程的灵魂。 从企业成长经历、产品服务、市尝营销、管理团队、股权结构、组织人事、财务、运

营到融资方案。只有内容详实、数据丰富、体系完整、装订精致的商业计划书才能吸引投资

商,让他们看懂您的项目商业运作计划,才能使您的融资需求成为现实,商业计划书的质量

对创业者的项目融资至关重要。 融资项目要获得投资商的青睐,良好的融资策划和财务包装,是融资过程中必不可少的

环节,其中最重要的是应做好符合国际惯例的高质量的商业计划书。目前中国企业在国际上

融资成功率不高,不是项目本身不好,也不是项目投资回报不高,而是项目方创业计划书编

写的草率与策划能力让投资商感到失望。 创业计划书的起草与创业本身一样是一个复杂的系统工程,不但要对行业、市场进行充 分的研究,而且还要有很好的文字功底。对于一个发展中的企业,专业的创业计划书既

是寻找投资的必备材料,也是企业对自身的现状及未来发展战略全面思索和重新定位的过程。

计划书内容

一般来说,在创业计划书中应该包括创业的种类、资金规划及基金来源、资金总额的分

配比例、阶段目标、财务预估、行销策略、可能风险评估、创业的动机、股东名册、预定员

工人数,具体内容一般包括以下十一个方面: 封面

封面的设计要有审美观和艺术性,一个好的封面会使阅读者产生最初的好感,形成良好

的第一印象。

计划摘要(转载于:创业计划

书财务部分模板)

它是浓缩了的创业计划书的精华。 计划摘要涵盖了计划的要点,以求一目了然,以便读者能在最短的时间内评审计划并作

出判断。

计划摘要一般包括以下内容: 公司介绍;

管理者及其组织;

主要产品和业务范围; 市场概貌;

营销策略;

销售计划;

生产管理计划;

财务计划;

资金需求状况等。

摘要要尽量简明、生动。特别要说明自身企业的不同之处以及企业获取成功的市场因素。

企业介绍

这部分的目的不是描述整个计划,也不是提供另外一个概要,而是对你的公司作出介绍, 因而重点是你的公司理念和如何制定公司的战略目标。 行业分析

在行业分析中,应该正确评价所选行业的基本特点、竞争状况以及未来的发展趋势等内

容。

关于行业分析的典型问题:

(1)该行业发展程度如何?现在的发展动态如何?

(2)创新和技术进步在该行业扮演着一个怎样的角色?

(3)该行业的总销售额有多少?总收入为多少?发展趋势怎样?

(4)价格趋向如何?

(5)经济发展对该行业的影响程度如何?政府是如何影响该行业的?

(6)是什么因素决定着它的发展?

(7)竞争的本质是什么?你将采取什么样的战略?

(8)进入该行业的障碍是什么?你将如何克服?该行业典型的回报率有多少?产品

(服务)介绍

产品介绍应包括以下内容:产品的概念、性能及特性;主要产品介绍;产品的市场竞争

力;产品的研究和开发过程;发展新产品的计划和成本分析;产品的市场前景预测;产品的

品牌和专利等。

在产品(服务)介绍部分,企业家要对产品(服务)做出详细的说明,说明要准确,也

要通俗易懂,使不是专业人员的投资者也能明白。一般地,产品介绍都要附上产品原型、照

片或其他介绍。

人员及组织结构

在企业的生产活动中,存在着人力资源管理、技术管理、财务管理、作业管理、产品管

理等等。而人力资源管理是其中很重要的一个环节。 因为社会发展到今天,人已经成为最宝贵的资源,这是由人的主动性和创造性决定的。

企业要管理好这种资源,更是要遵循科学的原则和方法。 在创业计划书中,必须要对主要管理人员加以阐明,介绍他们所具有的能力。他们在本

企业中的职务和责任,他们过去的详细经历及背景。此外,在这部分创业计划书中,还应对

公司结构做一简要介绍,包括:公司的组织机构图;各部门的功能与责任;各部门的负

责人及主要成员;公司的报酬体系;公司的股东名单,包括认股权、比例和特权;公司的董

事会成员;各位董事的背景资料。 经验和过去的成功比学位更有说服力。如果你准备把一个特别重要的位置留给一个没有

经验的人,你一定要给出充分的理由。 市场预测

应包括以下内容:

1、需求进行预测;

2、市场预测市场现状综述;

3、竞争厂商概览;

4、目标顾客和目标市场;

5、本企业产品的市场地位等。 营销策略

对市场错误的认识是企业经营失败的最主要原因之一。 在创业计划书中,营销策略应包括以下内容:

(1)市场机构和营销渠道的选择;

(2)营销队伍和管理;

(3)促销计划和广告策略;

(4)价格决策。

制造计划

创业计划书中的生产制造计划应包括以下内容:

1、产品制造和技术设备现状;

2、新产品投产计划;

3、技术提升和设备更新的要求;

4、质量控制和质量改进计划。 财务规划

财务规划一般要包括以下内容:篇三:创业计划书(模板) 湖南工业大学机械工程学院2017年创业规划大赛创 业 计 划 书

(模板) 项目名称 :

项目负责人:

团队成员:

指导教师:

班级:

日期: 目录

一、执行总结

二、产业背景和市场竞争

三、市场调查和分析

四、公司战略

五、营销策略

六、经营管理

七、管理团队 话:电

八、融资与资金运营计划

九、财务分析与预测

十、关键的风险和问题 附

一.作品要求:

1、大赛遵循“原创性、先进性、实用性”的原则,要求参赛者自主选题,独立设计完成。

2、项目不限类别,创业者及其项目组的创新成果要具有独立知识产权,创业项目要具有

可行性。

3、项目要有实用价值,有一定市场前景和商业开发潜力。

4、原则上要求创业计划中的企业启动资金需求不超过30万元。(如有发明创造、专利技

术或已获得相关资金支持除外)。

5、进入决赛的选手要提交完善的商业计划书和成型产品(或模型、产品演示课件等)。

二.作品内容:

创业计划一般包括:执行总结,产业背景,市场调查和分析,公司战略,营销策略,经

营管理,管理团队,融资与资金运营计划,财务分析与预测,关键的风险和问题等十个方面,

可根据实际情况进行删改。

1、执行总结。包括公司及提供的产品、技术、概念产品或服务的概述,面临的市场机会

和目标市场定位与预测,市场环境和竞争优势,经济状况和盈利能力预测,团队概述,所需

资源,提供的利益等。

2、产业背景和市场竞争。包括本创业计划的产业背景和市场竞争环境,详细的产品、技

术、概念产品或服务说明,以及如何满足关键的顾客需求等内容。

3、市场调查和分析。包括目标市场的定位与分析,市场容量估算和趋势预测,竞争分析

和竞争优势,估计的市场份额和销售额,市场发展的趋势等。

4、公司战略。阐释公司的发展战略,分阶段制定公司的发展计划与目标,包括商业模式,

总体进度安排、分阶段制定公司的发展计划与市场目标,公司的研发方向和产品线扩张策略

等。

5、营销策略。制定有效的营销策略,确保产品顺利进入市场,并保持和提高市场占有率,

包括定义产品、技术、概念产品或服务面对的顾客群,制定符合本项目市场特点的价格策略,

构建通畅合理的营销渠道,提出新颖而富于吸引力 的推广策略等内容。

6、经营管理。包括生产工艺/服务流程,设备购置和改建、人员配备、生产周期,产品/

服务质量控制与管理等。

7、管理团队。包括公司的管理团队,组织架构以及团队能力;各成员与管理公司有关的

教育和工作背景,团队成员的分工和互补等。

8、融资与资金运营计划。包括资金需求和来源、融资计划、股本结构与规模、资金运营

计划、退出策略(方式、时间)。

9、财务分析与预测。包括关键的财务假设、会计报表(包括销售和成本计划表、现金流

量表等)、财务分析。

10、关键的风险和问题。可能的技术、市尝财务等方面的风险和问题、相应的规避计

划等。

三.初赛评分细则

1、执行总结(5%)要求:简明、扼要,能有效概括整个计划;具有鲜明的个性,具有

吸引力;有明确的思路和目标;能突出自身特有的优势。

2、产品(或服务)介绍(15%)要求:描述详细、清晰;技术领先(创意新颖),且适

应现有社会需求或消费水平;对技术(创意)前景判断合理、准确;特点突出,有较高的商

业价值;需求分析合理。

3、公司战略(5%)要求:公司背景及现状介绍清楚;商业目的明确、合理;公司市场

定位准确;形象设计及创业理念出色;全盘战略目标合理、明确。

4、市场分析(15%)要求:市场竞争状况及各自优势认识清楚,分析透彻;对市场份额

及市场走势预测合理;市场定位准确。

5、营销策略(15%)要求:成本及定价合理;营销渠道通畅;促销方式有效,具有吸引

力;有一定创新。

6、经营管理(5%)要求:开发状态和目标规划合理;操作周期和实施计划安排恰当;

在各发展阶段目标合理,重点明确;对经营难度和资源要求分析准确。

7、创业团队(15%)要求:团队成员具有相关的教育及工作背景;能力互补且分工合理;

组织机构严谨;产权、股权划分适当。

8、企业经济/财务状况(7%)要求:财务报表清晰明了,且能有效揭示财务绩效;列出

关键财务因素、财务指标和主要财务报表;财务计划及相关指标合 理准确。

9、融资方案和回报(5%)要求:列出资金结构及数量、投资回报率、利益分配方式、

可能的退出方式等;需求合理,估计全面;融资方案具有吸引力。

10、关键的风险和问题(10%)要求:对风险和问题认识深刻,估计充分;解决方案合

理有效。

11、创业计划表述(3%)

四.决赛评分细则(总分为100分)

1、所描述产品或服务有创意;(15分)

2、公司结构合理;(5分)

3、市场前景广阔;(10分)

4、调查资料真实有用;(10分)

5、营销方案可行度高;(10分)

6、资金筹措方案合理;(10分)

7、财务管理结构完整;(10分)

8、企业人才结构合理;(10分)

9、正确估测企业发展风险。(10分)

10、个人或团队阐述条理清晰,语言流利(10分) 机械工程学院团学会实践部

2017.3.30篇四:创业计划书模板(全)创新创业教育——创业计划书 项目名称 :创业团队: 日期 :所在系名称: ceo联系电话: ceo电子邮件: 目录 第一部分 策划书摘要第二部分 产品/服务 第三部分 行业及市场情况

第四部分 组织与管理第五部分 营销策略

第六部分 产品制造 第七部分 融资说明

第八部分 财务计划第九部分 风险评估与防范第

十部分 项目实施进度 第十一部分 其它附

件.第一部分策划书摘要 创业策划书摘要应该涵盖该策划书的所有要点,浓缩所有精华,并要求简洁、可信、一

目了然。

第二部分 产品/服务 产品/服务描述(这里主要介绍拟投资的产品/服务的背景、目前所处发展阶段、与同行业

其它企业同类产品/服务的比较,本企业产品/服务的新颖性、先进性和独特性,如拥有的专

门技术、版权、配方、品牌、销售网络、许可证、专营权、特许权经营等。)企业现有的和正在申请的知识产权(专利、商标、版权等): 专利申请情况: 产品商标

注册情况:

企业是否已签署了有关专利权及其它知识产权转让或授权许可的协议?如果有,请说明

(并附主要条款):

目标市场:这里对产品面向的用户种类要进行详细说明。 产品更新换代周期:更新换代

周期的确定要有资料来源。 产品标准:详细列明产品执行的标准。详细描述本企业产品/服务的竞争优势(包括性能、价格、服务等方面): 产品的售后服务网络和用户技术支持: 第三部分行业及市场情况

1、行业情况(行业发展历史及趋势,哪些行业的变化对产品利润、利润率影响较大,进

入该行业的技术壁垒、贸易壁垒、政策限制等,行业市场前景分析与预测):

(1)列表说明过去3年或5年各年全行业销售总额:必须注明资料来源。

(2)列表说明未来3年或5年各年全行业销售收入预测:必须注明资料来源。

2、目标市场情况

(1)图表说明目标市场容量的发展趋势

(2)本企业与目标市场内五个主要竞争对手的比较:主要描述在主要销售市场中的竞争

对手。(可以列表说明)

(3)市场销售有无行业管制,企业产品进入市场的难度分析第四部分 组织与管理

1、企业基本情况:

拟定的企业名称 预期成立时间 预期注册资本

其中:现金出资额及占股份的比例 无形资产出资额及

占股份比例

预期注册地点

2、企业主要股东情况:列表说明股东的名称及其出资情况。

3、企业内部部门设置情况:以图形来表示本企业的组织结构,并说明每个部门的责权利、

部门与部门之间的关系等。

4、企业员工的招聘与培训 5、董事会成员名单:注:其他对企业发展负有重要责任的人员可自酌情附加。第五部分 营销策略

1、产品销售成本的构成及销售价格制订的依据:如果产品已经在市场上形成了竞争优势,请说明与哪些因素有关(如成本相同但销售价

格低、成本低形成销售优势、以及产品性能、品牌、销售渠道优于竞争对手产品,等等): 篇五:创业计划书的参考模板

一、创业计划书的参考模板

一、 封页

主要文字内容

xxx公司(或xxx项目) 商 业 计 划 书; 年、月;地址 ;邮政编码;联系人及职务;

电话;传真;网址、电子邮箱。 目录

摘要

主要内容包括:公司简单描述;公司的宗旨和目标(市场目标和财务目标);公司股权结

构;主要产品或服务介绍;市场概况和营销策略;核心团队情况;公司优势说明;融资方案

(资金筹措及投资方式及退出方案);财务历史数据(前3-5年销售汇总、利润、成长)、 财

务预计(后3-5年)等财务分析。

二、文本

第一章 公司介绍

一. 公司的宗旨(公司使命的表述)

二. 公司简介资料

三. 各部门职能和经营目标

四. 公司管理

2. 经营团队

3. 外部支持(指导教师、支持单位、行业协会等)

第二章技术与产品

一. 技术描述及技术持有

二. 产品状况

1. 主要产品目录(分类、名称、规格、型号、价格等)

2. 产品特性

3. 正在开发、待开发产品简介

4. 研发计划及时间表

5. 知识产权策略

6. 无形资产(商标、知识产权、专利等)

三. 产品生产

1.资源及原材料供应 2.

3.产品标准、质检和生产成本控制

4.包装与储运

第三章 市场分析

一.市场规模、市场结构与划分

二.目标市场的设定

三.产品消费群体、消费方式、消费习惯及影响市场的主要因素分析

四.目前公司产品市场状况,产品所处市场发展阶段(空白、新开发、高成长、成熟饱

和)产品排名及品牌状况

五.市场趋势预测和市场机会六.行业政策

第四章 竞争分析

一.有无行业垄断

二.从市场细分看竞争者市场份额

三. 要竞争对手情况:公司实力、产品情况(种类、价位、特点、包装、营销、市场占

率等)

四.在竞争对手情况和市场变化分析

五.公司产品竞争优势

第五章 市场营销

一.概述营销计划(区域、方式、渠道、预估目标、份额)

二.销售政策的制定

三.售渠道、方式、行销环节和售后服务

四.主要业务关系状况(代理商、经销商、直销商、零售商、加盟商等),各级资格认定

标五.销售队伍情况及销售福利分配政策

六.促销和市场渗透(方式及安排、预算)

1. 主要促销方式

七. 产品价格方案

1. 定价依据和价格结构

2. 影响价格变化的因素和对策

八. 销售资料统计和销售纪录方式,销售周期的计算

九. 市场开发规划,销售目标(近期、中期),销售预估(3-5年)销售额、占有率及计

算依据

第六章 投资说明

一.资金需求说明(用量、期限)

二.资金使用计划及进度

三.投资形式

四.资本结构

五.回报与偿还计划

六.吸纳投资后股权结构

七.股权成本

八.投资者介入公司管理之程度说明

九.报告(定期向投资者提供的报告和资金支出预算)

十.投资报酬与退出 (股票上市、股权转让、股权回购、股利 )

第七章 风险分析

一.资源(原材料、供应商)风险

二.市场不确定性风险

三.研发风险

四.生产不确定性风险

五.成本控制风险

六.竞争风险

七.政策风险

八.财务风险(应收帐款、坏帐)

九.管理风险(含人事、人员流动等)

十.破产风险

第八章 管理

一.公司组织结构及团队介绍

二.管理制度及劳动合同

三.人事计划(配备/招聘/培训/考核)

四.薪资、福利方案

五.股权分配和认股计划

第九章 财务分析

一. 财务分析说明

二. 财务数据预测

1. 销售收入明细表

2. 成本费用明细表

3. 薪金水平明细表

4. 固定资产明细表

5. 资产负债表

6. 损益表

7. 现金流量表

8. 财务指标分析

1) 反映财务盈利能力的指标 a. 财务内部收益率(firr) b. 投资回收期(pt) c. 财务净现值(fnpv) d. 投资利润率

三.经营预测

增资后3-5年公司销售数量、销售额、毛利率、成长率、投资报酬率预估及计算依据 创业计划书一般包括:执行总结,产业背景和公司概述,市场调查和分析,公司战略,

总体进度安排,关键的风险、问题和假定,管理团队,企业经济状况,财务预测,假定公司

能够提供的利益等十个方面。

1.执行总结 是创业计划一到两页的概括。包括以下方面: ◇本创业计划的创意背景和项目的简述 ◇创业的机会概述 ◇目标市场的描述和预测 ◇竞争优势和劣势分析 ◇经济状况和盈利能力预测 ◇团队概述 ◇预计能提供的利益

2.产业背景和公司概述 ◇详细的市场分析和描述 ◇竞争对手分析 ◇市场需求 ◇公司概述应包括详细的产品/服务描述以及它如何满足目标市场顾客的需求,进入策

略和市场开发策略

3.市场调查和分析 ◇目标市场顾客的描述与分析 ◇市场容量和趋势的分析、预测 ◇竞争分析和各自的竞争优势 ◇估计的市场份额和销售额 ◇市场发展的走势

4.公司战略

阐释公司如何进行竞争: ◇在发展的各阶段如何制定公司的发展战略 ◇通过公司战略来实现预期的计划和目标 ◇制定公司的营销策略 公司的进度安排,包括以下领域的重要事件: ◇收入来源 ◇收支平衡点和正现金流 ◇市场份额 ◇产品开发介绍 ◇主要合作伙伴 ◇融资方案

6.关键的风险、问题和假定 ◇关键的风险分析(财务、技术、市尝管理、竞争、资金撤出、政策等风险) ◇说明将如何应付或规避风险和问题(应急计划)

7.管理团队 介绍公司的管理团队,其中要注意介绍各成员与管理公司有关的教育和工作背景(注意管

理分工和互补);介绍领导层成员,创业顾问以及主要的投资人和持股情况。

大学生创业计划书财务部分2017-07-12 13:24:09 | #2楼回目录

财务分析

1、资本结构与前期投资 公司早期的启动资金主要来自风险投资、个人投资和银行贷款。注册资本为115万元人

民币,其中外来风险投资50万元,大学生创业资金申请10万元,银行贷款30万元,商标权、

专利技术25万元。公司成立初期的资本结构如图:表8-1-1

在公司注册资本中,实有资产为90万元,公司成立过程中,需要网站设计与维护、物流

仓储设备购置与使用、公司各部门费用等投入,尤其在物流货物仓储、仓储运输及配送设备、

研发营销、网络平台等主要的环节加强资金投入。努力在发展初期做到利用网络信息平台,

方便生产厂商和销售商了解货物信息;货物仓储、仓储运输及配送设备,缩短出入库时间,

降低存取时间,减少配送服务周转周期;通过营销、广告宣传,提高公司的知名度;不断进

行研发,开发先进的软件管理系统,设计更加科学货物配送路线,降低成本。在做好公司经

营的同时,也要不断优化公司内部情况,努力做到人才配置合理并不断优化。为此,公司结

合资金状况,作出如下分配额。 资金的分配及用途如下图所示:

2、财务预算及分析

财务预算是一系列专门反映公司企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果,以及

现金收支等价值指标的各种预算的总称,具体包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表

和预计现金流量表等内容。 财务预算是公司企业全面预算体系中的组成部分,财务预算使决策目标具体化、系统化

和定量化,可以反映经营期特种决策预算与业务预算的结果,使预算执行情况一目了然。

2.1.1公司财务预算编制方法 在公司做财务预算时,我们采用滚动预算的预算编制方法,便于公司财务的调整和修正。

滚动预算又称永续预算,在本年会计年度以前编制次年的年度预算,同时根据预算的具体情

况,分别编制每个季度的预算。其主要特点在于:根据新的情况进行调整和修订以后期间的

预算,并在原预算基础上增补预算,从而逐期向后滚动,连续不断地以预算形式规划未来经

营活动。

1)长期预算(分会计年度预算数据)

2)短期预算(分季度预算数据)

2.1.1公司财务预算编制 预计现金流量表是反映企业一定期间现金流入与现金流出情况的一种财务预算,它是从

现金的流入和流出两个方面,揭示企业一定期间经营活动、投资活动和筹资活动所 产生的现金流量。公司正常经营期间的某年度预计现金流量表如下表: 预计利润表是综合反映预算期内企业经营活动成果的一种财务预算,是根据销售、 产品成本、费用等预算的有关资料编制的。它是反映企业在计划期间生产经营状况的财

务分析,是预计企业经营活动最终成果的重要依据。预算利润表还反映了公司在一定会计期

间实现的盈利情况和公司亏损的弥补情况。 公司正常经营期间的某年度预计利润表如下图: 预计资产负债表是总括反映预算期内企业财务状况的一种财务预算,是以期初资产负债

表为基础,根据销售、生产、资本等预算的有关数据加以调整编制的。 公司正常经营期间的某年度预计资产负债表如下图: 篇二:大学生校园餐厅创业计划财务分析书2大学生校园餐厅创业计划财务分析书 系部名称:信息工程系专业班级: 姓名:学号:

目录

第一部分 餐厅基本情况介绍 第二部分 餐厅经营理念、经营模式和经营策 一、经营理念 二、经营策略

1. 定价策略 2. 促销策略 3. 服务特色 第三部分财务分析

一、筹资分析 二、内部投资分析 三、盈亏分析 四、利润分配方案 第四部分 其它风险

一、内部管理风险 二、应对措施第一部分 餐厅基本情况介绍 本餐厅名为“be young别样学生餐厅”,意为学生的年轻活力与本餐厅的不一样。餐厅

计划盘下成都理工大学芙蓉园门口(即原佳力客)的店面位置,经营面积为80平米左右。因

该位置离女生宿舍非常近,因此餐厅的主要目标客户群为成都理工大学的所有女生,次目标

群为情侣,还有其他一些男生以及教师等。 学生食堂的早餐一般只有包子、馒头、豆浆之类的,且理工后门的各早餐店很少有供应

面包、蛋糕之类的早餐。因此本餐厅的早餐将以供应温热的鲜牛奶,现加工的各种口味的面

包、蛋糕,以及水煮蛋为主。主要特点为新鲜有营养,且一点也不油腻,充分符合女生的瘦

身饮食。而且对于女生来说,早晨醒来最好要喝一杯温热的蜂蜜水,这样既有益于皮肤,又

有益于顺肠排毒,以保持良好的身材。因此本餐厅每天早晨特免费为每一位来就餐的顾客提

供一杯温热的蜂蜜水。

而本餐厅的午餐和晚餐则以中餐为主。很多同学经常会抱怨学校食堂每天都是一样的菜,

每天打来打去还是一样的菜。因此本餐厅每天都至少要提供6样与前两天均不一样的菜式。

按照目前的想法,每天要准备5个冷菜,30个品种的热菜,然后每月进行统计,淘汰1—2

个最冷门的菜,加进几个新菜,品种控制在30个以内。菜色在保持全年基本不变的情况下根

据季节进行一定调整。除了川菜,本餐厅每天还会特推出两三道其他地方特色的菜。且米饭

会保证香软可口,并免费提供蔬菜汤。晚餐还另外提供各种稀饭,八宝饭等。 且本餐厅在各时点均提供各种饮品。夏天的时候,本餐厅可提供各种冷饮,如水果杯,

刨冰,冰奶茶等。而冬天的时候则可提供各种热饮,如热咖啡,热奶茶,热柚汁等。此外,

本餐厅特为女生供应美容养颜的蔬果粥,蔬果饮品等。 第二部分 餐厅经营理念、经营模式和经营策略一、

经营理念

本餐厅的经营理念是充分向顾客展示别样的我们。主要体现在以下几个方面: (一) 别

样的产品具有美容养颜功效的蜂蜜水,蔬果粥、饮品,以及每日不一样的各 地特色菜,让顾客品尝到不一样的味道与感受。

(二) 别样的服务提供网上订餐,电话订餐以及外带服务,从细微之处为顾客着想, 切实让顾客感受到我们不一样的服务。

(三) 别样的环境本餐厅的装修风格简单却又不失前卫,朴素却又不失个性。充分体 现学生群体的个性特征,迎合他们的喜好。

二、经营模式 目前有四种方案可供选择:

1、本餐厅不使用任何饭卡,只能凭现金消费;

2、本餐厅推出只适用于本餐厅消费的饭卡,刚开业期间只要充值50以上便可免费办理;

3、本餐厅联合理工龙腾后勤服务中心办理目前理工通用的饭卡,但本餐厅仍自负盈亏。 4、

即可用现金消费也可用本餐厅饭卡或结合方案1和方案3。 三、 经营策略 (一)

定价策略

本餐厅在理工范围内的所有竞争者中价格属于适中,然而相对于所提供的产品与服务而

言,性价比较高。

面包、蛋糕价格一般为1.5-2.5元,牛奶价格为1.5元/杯,素菜为1-1.5元/份,荤菜

为2-3元/份,各种饮品价格为2-3元。另推出5元套餐和7元套餐。5元套餐为一荤一素加

一杯饮品,7元套餐为两荤一素加一杯饮品。(二)

促销策略

前期宣传:大规模,高强度,投入较大。 主要通过发放传单进行宣传,宣传单上要主要

突出本餐厅的特色与开业期间的优惠活动。开业前三天在本餐厅消费满10元以上者可赠送一

张5元优惠券。

后期宣传:重视已有顾客关系管理,借此进行口碑营销。定期进行具体活动的策划和组

织,通过活动时时提醒顾客的消费意识。可赞助学生社团活动。 (三)

服务特色

任何一家餐厅如果没有良好的服务就不能长久兴旺地生存,服务的背后其实是员工的态

度,只有员工满意,才能让顾客满意。因此我们要对员工进行培训和激励,先培训后上岗,

同时门店制定细化标准以供实施操作与监督考核。有了满意的员工,我们就能为顾客提供良

好的服务,高品质的菜肴。而我们的服务特色就是要从细微之处体现专业,站在顾客的立场

去移情设想 , 及时的去了解和提供客人所真正所需。可以将服务service分解为以下七个方

面:

s = smile微笑e = expertise专业 r = resourcefulness机智 v = voulunteer to help乐於助人 i = interests in the problems主动发掘问题c = courtesy at all the time彬

彬有礼e = enthusiasm in your work工作热忱当然以上是从我们的服务态度而言的,我们的特色服务项目则是网上订餐业务(一次性

订餐10元以上才送)。现在很多学生越来越依赖于网络,尤其周末的时候甚至愿意窝在寝室

而不愿意出去,然而吃饭问题却不能解决。现在只要登陆本餐厅的主页,点击“网上订餐”, 即可选择所需的餐点以及数量,再填写一下寝室号就可轻松完成,送餐上门后付款。另

外也可电话订餐,我们有专门配有2名送餐人员。 第三部分财务分析

一、筹资分析

前期资金来源:父母80% 大约100000元自己积蓄20%大约17000 二、内部投资分析 开

业启动资金主要包括: 1、场地租赁费用:100000/年

2、餐饮卫生许可等证件的申领费用:2000元 3、场地装修费用:5000元 4、厨房用具与

设施费用:10000元 合计约117000元。 三、盈亏分析据预算分析及调查,可初步确定市场容量,现在以保守的估计测算,早点400人次,人

均消费2.5元;中餐500人次,晚餐500人次,人均消费4元,夜宵及其他饮品150人,人

均消费3元,一天下来的营业额为5450元。具体如下表所示:营业毛利率控制在35%左右,毛利1900元。月营业毛利57700元,支付员工的工资15000,

支付水电费及固定营业税和个人所得税,月净利至少30000元,4个月左右收回投资。篇三:

《“挑战杯”中国大学生 创业计划竞赛--财务运作》 专题报告《“挑战杯”中国大学生 创业计划竞赛--财务运作》

专题报告

创业箴言

“没有超人的胆识,就没有超凡的事业;没有敢于承担风险的心理素质,任何时候都成

不了企业家。” “勇气是创业的先决条件,但勇气不是万能的。创业路上坎坷与荆棘密布,

唯有勇敢者兼智慧者才能撷取最美的一朵。”“大无畏的勇气,坚决的态度,脚踏实地的作风,实枪实战的经验——对于创业者,这

些东西最可贵。” 为老板打工不如为自己打工。 “不要把创业想得太复杂,也不要把它想得太简单,创业路上风风雨雨,刚开始的时候

就是learning by doing (边做边学)。” 胆识,决心和毅力。 无论是美国的比尔〃盖茨,还

是中国的马云(雅虎中国、阿里巴巴网络首席执行官),都是靠白手起家的成功创业者,早已

成为大学生的“偶像”。在就业形势日益严峻的今天,自主创业当老板已成为众多大学生挥之

不去的“梦想”。报告提纲

一、创业计划书

二、初始融资及创业投资

三、投资运用(资产或资源)

四、企业运营及分配

五、财务分析及相关数据指标

六、大学生创业的优惠政策

七、现场咨询

一、创业计划书★

创业计划书

为什么要撰写创业计划书? 对于正在寻求资金的风险企业来说,创业计划书就是企业的电话通话卡片。创业计划书

的好坏,往往决定了投资交易的成败。 对初创的风险企业来说,创业计划书的作用尤为重要,一个酝酿中的项目,往往很模糊,

通过制订创业计划书,把正反理由都书写下来。见后再逐条推敲。创业者这样就能对这一项

目有更清晰的认识。可以这样说,创业计划书首先是把计划中要创立的企业推销给了创业者

自己。其次,创业计划书还能帮助把计划中的风险企业推销给风险投资家,公司创业计划

书的主要目的之一就是为了筹集资金。 创业计划书的主要内容

一、公司摘要:这一部分要介绍公司的主营产业、产品和服务、公司的竞争优势以及成

立地点时间、所处阶段等基本情况。

二、公司业务描述:这一部分介绍公司的宗旨和目标、公司的发展规划和策略。

三、产品或服务:介绍公司的产品或服务,描述产品和服务的用途和优点、有关的专利、

著作权、政府批文等。

四、收入:介绍公司的收入来源,预测收入的增长。

五、竞争情况及市场营销:分析现有和将来的竞争对手、他们的优势和劣势,以及相应

的本公司的优势和战胜竞争对手的方法。对目标市场作出营销计划。

六、管理团队:对公司的重要人物进行介绍,包括他们的职务、工作经验、受教育程度

等;公司的全职员工、兼职员工人数;哪些职务空缺。

七、财务预测:公司目前的财务报表、5年的财务报表预测、投资的退出方式(公开上

市、股票回购、出售、兼并或合并)。

八、资本结构:公司目前及未来资金筹集和使用情况、公司融资方式、融资前后的资本

结构表。

九、附录:支持上述信息的资料:管理层简历、销售手册、产品图纸等。

二、初始融资及创业投资★ 创业资本—从何而来? 渠道

(1)创业者本身的资本(启动资本)

(2)亲属、朋友的资本(启动资本,合资、入股):有可能是“天使投资”

(3)创业(风险)投资公司的资本(合资、入股):创业基金(一种投资机构 )等

(4)银行:如小额担保贷款、普通商业贷款

(5)租赁公司

(6)事业单位

(7)其他企业

(8)民间

五大创投公司

深圳创新投(深圳创新科技投资公司)、紫光创投(清华紫光创业投资公司)、浙江天堂(浙

江天堂硅谷创业投资有限公司)、上海联创(上海联创投资管理有限公司)和清华创投(珠海清

华科技园创业投资公司)。 深圳创新科技投资公司是目前中国最大的创投企业,其注册资本为16亿元,集团现下辖

全资、控股、合资的投资(基金)公司和投资管理公司13家,可投资能力已超过30亿元。其

主要投资对象为科技型的高成长性创业企业,包括生物工程、it、软件等。 方式

(1)合资、入股:启动资本,天使投资,创业基金等。又称自有资本,一般为注册资本。

(2)银行贷款或借款

(3)融资租赁或普通租赁

(4)商业信用:赊购或预收

(5)债券(一般成熟期)

(6)股票(一般成熟期):初始公开募股(ipo). 需要多少钱(初始投资规模)? 注册资本(营业执照)? 天使投资(angel investment),是权益资本投资的一种形式,是指富有的个人出资协助

具有专门技术或独特概念的原创项目或小型初创企业,进行一次性的前期投资。 “天使投资人(angels)”通常是指投资于非常年轻的公司以帮助这些公司迅速启动的投

资人。 在风险投资领域,“天使”这个词指的是企业家的第一批投资人,这些投资人在公司

产品和业务成型之前就把资金投入进来。 天使投资人通常是创业企业家的朋友、亲戚或商业伙伴。 创业投资公司(风险投资企业)可以被看作资金的零售商,他们从大的基金(fund of fund)

如退休基金、保险基金、大银行、型上市公司或政府机构(我们可把这些基金看作资金的批

发商)那里融来资金(raise fund)并成立创业投资基金。 然后创业投资公司再把钱投给有潜力的、高速发展的成长型企业(通常是高科技公司),

并拥有这些被投资企业的股份。投入期一般在二到七年之间。 创业投资在国内又被广泛地称为“风险投资”。狭义上,创业投资(风险投资)是由职业金融家投入到新兴的、迅速发展的、有巨大竞争里

的企业中的一种权益资本。 广义上,凡是以高科技与知识为基储生产与经营技术密集的创新产品或服务的投资都是

创业投资。

从创业投资(风险投资)的实际运作看,高新技术企业的高风险、高收益集中体现在企业高

速发展的创业阶段,而在企业进入成熟期后收益率逐渐下降。因此,风险投资家一般在企业即

将进入成熟期时将资金撤出,从而获得极高的投资收益,然后再选择项目进行投资。 创业投资的退出主要有三种方式,就是股票上市、股份转让和清算。 风险投资对象多为中小型新兴高科技企业, 具有技术、市尝组织、环境等风险, 投资

时间长而成功率低, 时间一般为3~5年, 成功率通常只有20%左右。 但相应的投资项目一旦成功, 将获得高额的收益。风险投资者目标毛利一般在40%~50%

之间, 税后净利在10%以上, 期望在5年以后以15倍的市盈率套现。 美国风险投资业平均收益为25%~35%, 是股票投资的2 倍、长期债券投资的5倍。险投资家常问的20个问题:

1.你公司产品或服务的市场潜力是什么?行业的盈利潜能是什么?它的增长率有多高?

2.你怎样计算市场潜力?你怎样确定行业销售和增长率?

3.什么使你的产品或服务与众不同?

4.消费者为什么将不得不购买你的产品或服务?

5.怎样知道你的项目有高发展潜能?

6.为什么你的管理队伍是执行这个商务计划的最佳选择?

7.面对这次商机的主要风脸是什么?

8.你的竞争者是谁?

9.你公司的比较优势从何而来?

10.公司以专利、商标、版权等的形式拥有知识产权吗?

11.你的公司什么时候将达到收支平衡?

12.你计划怎样去获得客户?

13.你计划怎样保持用户的忠实度?

14.影响客户对此行业及产品满意度的因素是什么?为什么?

15.这个产品或服务的最终用户是谁?

16.你进行过哪些联盟或合作?

17.产品的预计生命周期是什么?目前及将来的研发计划是什么?

18.你计划怎样扩充人力资源?

19.最可能的退出方案是什么?

20.资金的使用计划是什么?风险投资家要求企业家的七种素质: 忠诚正直: 对风险投资者要胸怀坦白, 让他感到你会信守合同、尊纪守法, 让他感到你

是可以依赖的, 你所奉行的是公平交易原则。 成就感: 让风险投资者确信你努力赚钱只是为了检测个人成就, 而不是由于贪心。 活力充沛: 让风险投资者相信你有健康的体魄和为实现既定目标努力不懈的精神。 天资过人: 即能在充分分析的基础上, 做出正确的判断, 进而进行最优决策。

三、投资运用(资产或资源)★ ?资产,是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源,该资源预期会给企业带

来经济利益。

?资产又分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产等类别。(使用期限

超过一年,无价值规定)

?固定资产通常是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他

与生产经营有关的设备、器具和工具等。考虑折旧的计算、维修问题。 ?流动资产的内容包括货币资金(库存现金与银行存款)、交易性金融资产、应收票据、

应收帐款和存货(原材料、库存商品、周转材料)等。 ?无形资产主要包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。考

虑摊销问题。

?长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出,以及摊销期在一年以上的长期待摊费用

等。考虑摊销问题。

?长期股权投资:不考虑。

四、企业运营及分配★

初创企业运营的几点财务关注 了解基本的会计帐薄及其关系 了解出纳该做些什么

盯住现金的流动

管住你的支票本及管控成本、费用、支出 财权大印要管好

学会估算现金流量

分清现金和利润

设法处理好银行、税务的关系 关注税收等法律

逐步关注资本预算及财务预算 研究规划企业流动资产的规模 研究规划企业流动负债的规模 研究规划企业流动资产与流动负债的匹配 研究原材料、库存商品等的管理 研究信用政策及客户分级管理 制定企业报酬体系与激励计划 制定或调整分配政策 短期融资(流动负债) 短期借款

应付票据、应付账款

应付职工薪酬

应交税费 应付利息、应付股利

其他应付款等

上述各项流动负债,在投产后的各个年度,可以合理估计其规模。

五、财务分析及相关数据指标★

1.利润(税前)的定位及计算 价格与成本之间40%-80%左右的距离为税前利润(30%-60%左右的距离为税后利润)。成本包括制造成本(直接材料、直接人工和制造费用)、管理费用、销售费用、财务费用

等。 毛利(主营业务利润)=主营业务收入-主营业务成本净利润(纯利润)=毛利-营业税金及附加-销售费用+其他业务收入-其他业务成本- 管理

费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出- 所得税费用 管理费用、销售(营业)费用(工业与商业、服务业等不同)、财务费用等费用的估计★重要提示:职工福利费自2017年1月1日起,不再按14%计提,改为据实直接列支;

同时,取消“应付工资”“应付福利费”账户,增设“应付职工薪酬”账户。开办费不再摊销,改为投产后直接列支。

2.各种税的估计(工业与商业等不同) 利润表中“营业税金及附加” 项目反映企业经营业务应负担的营业税、消费税、城市维

护建设税、资源税、土地增值税、教育费附加等。 ★重要提示:创业大赛服务类项目计算营业税,即“营业税金及附加” 项目包括营业税。

交通运输、建筑业、邮电通信业、文化体育业3%;金融保险业8%;娱乐业10%;代理业、旅

店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业及其他服务等服务业5% 增值税不在“营业税金及附加” 项目里边,单独计入“应交税费-应交增值税”明细科目。

四个小税种:房产税、土地税、印花税、车船使用税,计入“管理费用”。★重要提示:创业大赛产品类项目计算增值税,即“营业税金及附加” 项目不包括增值

税。应交增值税可按营业额的7%至10%估计,不能按17%,须扣除进项税。★重要提示:折旧费应先个别计算,然后按生产部门使用(计入制造成本)与非生产部

门使用(计入管理费用)。

★重要提示:无形资产摊销全部计入管理费用。

3.各年度报表

1)各年度报表应与各年市场(销售)预测相联系

2)各年投资(资产)增长规模;各年资产负债率的高低

3)不同企业类型的注册资本最低限额

(1)非公司企业法人:最低注册资金3万元人民币;

(2)有限责任公司:是低注册资本3万人民币;

(3)股份有限责任公司:最低注册资本500万元;

(4)个体工商户:对注册资金实行申报制,没有最低限额;

(5)私营独资企业:对注册资金实行申报制,没有最低限额;

(6)私营合伙企业:对注册资金实行申报制,没有最低限额。山东多项政策鼓励个人创业,一元即可注册办企业 ★重要提示:创业大赛的“总投资”不等于“注册资本”;资产负债表中的“实收资本”

或“股本”即为“注册资本”。

4.报表与报表之间的钩稽关系 报表与报表之间的钩稽关系有:

(1)损益表及利润分配表中的未分配利润=资产负债表中的未分配利润篇四:挑战杯大

学生创业计划大赛的财务部分汇总 例一生物试剂净化水

9.2.2资金来源和资本结构安排

1.总资本结构

公司创立初期资金来源主要有两个方面:信用负债和自有资本。考虑到负债资本的筹集

在创业初期相对比较困难,本计划书拟在第一年度四季度才安排债务筹资。其中对外融资约

108.5 万元,占17.83%;自有资本约500万元,占82.17%,其中:1)现金入股386万元,

占总股份的77.2%;2)技术入股,114万,占总股份的 22.8%。 图资本结构图

2.资本结构安排远景筹划 财务假设 ? 公司的闲置资金有好的投资方向; ? 未来借款资金成本低于内含报酬率; 远景筹划 ? 在未来三年中:

? 保证公司资产负债率在18%左右; ? 资本流动率2:1;? 充分利用财务杠杆的放大作用。

9.3融资方案

项目初始总投资预计 608.5 万元。

9.3.1债务资金筹集

由于本项目为高新技术项目,项目成本低廉,原料来源广泛,投资回报率较高,有利用

财务杠杆的条件,为保证生产经营的顺利进行,不断加大研发投入力度,保持适当的负 债率是必要的,由于本项目产品基于环保理念,用于处理废水的生物制剂,非常符合国

家政策,易于争取到政策性银行贷款。因此拟与国家开发银行湖南省分行签订贷款协议,条

件优惠,筹资费率低:债务资金筹集分两个方面:

(1)在原材料购置时,80%付款率,余款有一个季度的延付期;以这种方式筹得部分流

动资金。资金成本基本由业务费组成,约为:1%;

(2)在设备购置时,90%付款率,余款有六个月的延付期;以这种方式筹得部分流动资

金。资金成本基本由业务费组成,约为:1%。 银行融资:

方式:短期流动贷款,一般9个月。 资金成本:当前银行利率7.47%,假定政策性银行贷款优惠利率为5.58%,假定筹资费率

为1%,则:

资金成本=5.58%×(1-18%)/(1-1%)=4.71% 还款方式:永续展期方式,不间断续贷。但不作长期贷款处理,以降低贷款利率,节约

资金成本。

银行融资占总投资的17.83%,108.5万元。

9.3.2股权资本的筹集 股权资本分三个部分:风险资本、长沙某公司投资、技术股。 ? 专利技术:权威机构评

估入价114万元;约占总资金的18.71%。 ? 现金入股: 长沙某公司投资万 100元,占总资金的16.41%; 吸收二至三家风险资本 286万元,占

总资金的46.94%。

? 权益资金成本:假定筹资费率为0.5%,废水处理行业内(化工行业)平均投资报 酬率为2.4%。则自有资本资金成本率: 资金成本=2.4%×(1-15%)/(1-0.5%)=2.05%? 加权平均资金成本:

平均资金成本=18.71%×5.85%+81.29%×2.05%=2.76%

十、投资回报和财务状况 10.1收入预测

? 根据表10-1中对市场占有量的估计,未来五年用于处理工业废水生物制剂的销售量(吨)为如下所示。

? 经我们估算,预计初期产品售价:6000元/吨。随着市场竞争的出现及产品成本的降低,产品价格从第三年起将有所调整,大概调整为5000元/吨。 ? 预计2017年第

一季度开始投资,第三季度正式销售。 ? 未来五年的收入预测见表表 未来五年生物制剂市场销售量估计表未来五年收入预测表 单位:万元10.2成本费用预测

? 经我们估算,产品生产初期,其单位成本为:1600元/吨。随着规模效应的产生,产品单位成本将逐年下降。。 ? 营业费用和管理费用按照销售净额的2.5%提取,其中管理费用分配70%, 营业费用30%。

? 税金及其附加依照增值税计算,增值税依照3%的税负计算。

? 未来五年的成本费用预测明细表见表10-6。 表10-6 未来五年成本费用汇总表10.3营业利润预测

未来五年的营业利润预测见表10-7 表10-7 营业利润预测表 10.4财务报表

盈余公积金、法定公益金的计提比例分别为10%、5%。见表10-8、表10-9和表10-10 表10-8 资产负债表 篇五:大学生创业计划书 创业计划书

i创意有限公司姓名:战三

学号:1115101025 班级:

指导老师:王贺强

通信地址 :新乡市红旗区 邮政编码 :453003

电话/手机:18738393111 传真 :037368792661 目 录

一、 公司概况

1.公司名称

2.公司性质

3.公司标志与含义

4.公司主营业务

5.公司发展战略

二、 人员与组织结构

1.公司组织结构图

2.各部门的功能与责任

3.公司的报酬体系

4.公司股东名单

三、 产品服务

1.服务优劣势

2.如何提高服务质量

3.将来的产品及服务

四、市场分析

1.市场描述

2.目标销售群体

3.市场规模

4.市场前景

5.市场竞争性分析

6.市场优势性分析

7.销售战略

8.市场调查

五、营销战略

1.营销计划与广告策略

2.营销策略

3.营销队伍管理

4.价格决策

5.合作伙伴

六、 投资分析

1.资本结构与规模

2.资金来源与利用

3.投资收益与风险分析

4.现金流量预测

5.投资回报期

七、 财务分析

1.财务分析

2.财务预算

3.财务状况分析

八、 风险与机遇

1.风险

2.机遇

3.解决方案

表:附件一:消费者调查表 i创意

一 、公司概况

1.公司名称:i创意

2.公司性质:私人企业

3.公司标志与含义:

(含义:“i创意”中的“i”不尽代表“爱”的意思,还代表“我”的意思,意思是顾客本人可以亲自设计;图片是很简单的一个心,意

思是我们的东西都是用心设计的;心上有一个翅膀,意思是我们可以放飞我们的思维,大胆

想象,设计。

4.公司主营业务:

(1)创意小盆景:“一样的植物,给你不一样的心情”(盆景包括真假盆景,盆景可以设

计成你的名字的样式,也可以设计成你所喜爱的动物样式等)。

(2)创意手工艺品:“用你的双手,创造一切奇迹”。这项创意品,不仅可以自己买,也

可以自己动手制作,我们还可以帮您寄给你的朋友和亲戚,表达你对朋友和亲戚的思念。

(3)创意咖啡:“想喝什么,就喝什么”。

创业计划书财务计划部分2017-07-12 13:22:48 | #3楼回目录

《创业计划大赛》

如何写作创业计划书的财务部分 写作财务部分一般要求:

? 在创业计划书财务部分应该将如下信息呈现给风险投资家:

? 营业收入和费用、现金流量、盈利能力和持久性、固定与变动成本;前两年财务月报,后三年财务年报。所有的数据应基于经营状况和未来发展的正确估计,并能正确反映公司的财务绩效。

? 下面以我校迟乃玉老师已申请国家中小企业创新基金为例介绍其写作方法。 (一)资金来源 1.股本结构与规模

公司成立时注册资本为220万元,其中:大连大学投资88万,占40%。风险投资 注意:

(1)注册资本一般设计在100万-500之间。

(2)风险投资所占比例一般设计为占注册资本50%- 70%。(2)出资要符合相关法律的规定。

如货币资金不得低于30%;注册资本不得低于开办公司的最低资本要求;不得以人力资源出资等。

(4)注册资本不包含银行借款。 一、资金来源与运用

2.银行借款

根据经济业务发展需求决定,可有可无。

(二)资金的运用

公司经过融资后,资金主要用于购建固定资产,购买生产所需的材料、支付工资、制造费用、销售与管理费用等。

在设计资金来源与运用上应注意: (1)产品数量应与资金数量相匹配;

(2)产品数量应与固定资产数量相匹配; (3)产品数量应与工人数量相匹配等。 二、主要财务假设

? 在投资决策写作中,为便于确定各项财务指标的具体内容,简化计算过程,作以下假设:

? (1)项目期初投资为投资年度年初一次投入;

? (2)收入在年末取得,成本、费用、税金等均在年末发生;

? (3)产品经研究开发已成熟,具备技术上可行性,可以批量生产投放市场; ? (4)与项目分析有关的成本,价格等指标均为确定值; ? (5)以五年为限对项目进行评价; ? (6)在确定项目的现金流量时,只考虑全部投资的运动情况,而不区分自己资金和借入资金等具体形式的现金流量。所有资金都视为自有资金看待; ? (7) 在盈亏平衡分析中,将销售费用和管理费用都看作固定成本。 三、投资分析(运用财务管理投资决策分析方法) (1)投资项目现金流量的估计

(2)项目评价 a:投资净现值

? 根据上海证券交易所资料,类似企业(生物制药类高新技术企业)2004年平均股权报酬率为12%。在此以12%作为贴现率对表中现金流量贴现得 ? npv=1457万? npv远大于零,项目可行。 b:内含报酬率

? 由投资现金流量表,计算内含报酬率:

? 得到irr=100%

? 内含报酬率达到100%,远高于项目资本成本12%,投资方案可以接受。 ? 一般来说,设计内含报酬率在50%-100%之间较为可行。 ? pi=npv/c

? 计算得到pi=6.62

? 获利指数大于1,投资方案可行。

投资回收期=3年,而同行业投资回收期平均水平一般为5年,低于同行业平均水平,值得投资。

上表数据根据投资现金流量表取得

e:投资综合评价

通过以上各项指标分析,项目满足以下条件:

净现值(npv)≥0 内含报酬率(irr)≥资本成本(12%)

获利指数(pi)≥1回收期为三年,低于同行业平均水平5年。综上分析,该项目可行。

5.经济利润原因分析

由于该产品属于高科技产品,附加值较高,而且市场上没有类似产品或替代品,根据调查市场容量很大(参见项目产品市场与竞争)。潜在客户很多且需求量巨大,所以项目可以产生大量经济利润,即投资净现值(npv)远大于零。 6、盈亏平衡分析

1)bep(产品)=n*=cf/(p-cn)其中p为产品销售单价(不含税),且p=0.2万元;cf为年固定成本,cn表示单位产品可变成本;n*表示盈亏平衡点时的生产能力。 图10盈亏平衡图(第三年)

7 、敏感性分析

? 公司经营过程中可能会遇到一些不确定因素,包括产品价格、单位可变成本、固定成本、销售量等。此处,我们对产品价格、单位可变成本、固定成本、销售量按提高10%和降低10%以第三年为例做单因素变化敏感性分析。

四、财务分析(运用管理会计的全面预算方法,包括编制预计会计报表和报表分析)( 一)会计报表

公司财务基本情况与会计政策如下:

(1)该项目属于高新科技产业,工厂设在高新产业园区,自成立之日起,享受两免三减的所得税优惠政策,且基本税率为15%;

(2)公司的存货采用先进先出法;

(3)固定资产估计使用寿命为10年,折旧采用直线法,期末无残值;

(4)公司属于一般纳税人,增值税率按17%计算。 1.销售预计表2.生产预算表

3.直接材料预算表4.直接人工预算表5.制造费用预算6.产品成本预算表7.销售及管理费用预算8.预计资产负债表9.预计利润表10.预计现金流量表篇二:创业计划书财务部分怎么写

创业计划书财务部分怎么写

资产负债表的预算,通常很多企业是不做的。最主要的原因就是其不确定性,预算出来的资产负债表很可能不能反映一定时期的经营结果。就像我们之前在现金流量表预算中说过的,资产负债表是体现一个“时点”概念。要确定每个资产负债项目在期末那个“点”上的水平,不是一件容易的事。不仅因为其中所使用的假设有很大的主观性,而且,就像上面所举的应收账款的例子,某些项目今天的余额跟明天的余额很可能有天壤之别。资金是流动的,很难知道接下去的一秒钟会发生怎样的事情。

当然,世华轩资产负债表的预算也不是没有规律可循,特别是一些业务比较稳定的企业,一般来说,除非有特别的投资项目或者业务调整,资产负债表各个项目的水平应该基本固定。即使是全新的企业,也可以做一个资产负债的预算,只是要在设定的选取方面特别小心。 让各个部门一起参与预算的过程,对于零基预算尤其重要。在很多企业,财务人员可能是预算项目的引领者。但很多业务人员就会以为,预算就是财务的事情,和我无关。要改变这样的局面,财务人员应该尽量让更多的业务部门参与预算的制作过程。让更多对行业有经验的人贡献他们的想法和判断。

同时,在预算成形过程中,还要让各个部门自己“认领”各自的预算,让他们觉得自己

才是预算的“主人”,这样,做出来的预算才会有人看,有人执行。不然的话,就是废纸一张。而且,到最后大家也会说,这个预算是财务部凭空想出来的,跟我有什么关系?

和零基预算相对的,是叫做“增量预算”(incremental budgeting)。增量预算的重点在于找出财务报表各个项目的变动值。注意,这里说的“变动值”不是只能增加不能减少。虽然名称叫“增量预算”并不是说只有增加。

增量预算方法主要适用于那些业务模型比较成熟的企业。在做预算的时候,企业已经有3-5年的全面财务资料作基础,如果没有什么大的改变,就只要加减可能出现的变化就可以了。

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