创业计划书的财务分析

创业计划书的财务分析 | 楼主 | 2017-07-11 07:20:50 共有3个回复
  1. 1创业计划书中的财务分析
  2. 2创业计划书财务分析
  3. 3挑战杯创业计划书财务分析

核心摘要:招聘生产销售员工支付工资元其他与经营活动有关的现金,前期市场调研不断寻求个性化产品,财务风险分析资金不足前期资金成本控制不力企业不能及时汇款,由于企业理财的对象是现金及其流动。

创业计划书中的财务分析2017-07-11 07:19:05 | #1楼回目录

财务分析

1.资金需求说明

公司成立时每位股东出资15万,共为60万初期资本。 2.资金投入计划预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入22万元,购买原材

料生产产品投入14万元。招聘生产销售员工支付工资24000元,其他与经营活动有关的现金

19万元。

预计第一季度利润表

单位:元 预计第一季度资产负债表

单位:元 风险分析

1.市场与竞争风险

在市场竞争中,竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。但是,竞争者的预期利益目

标并不是总能实现的,实际上,竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险,

甚至在经济利益上受到损失。这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能性,就是

竞争者面对的风险。风险是由不确定性因素而造成损失或获益的可能性。在市场竞争中,不

确定性因素很多,虽然每个竞争者都期望实现其预期利益目标,但总不能全都成功,必然会

有某些竞争者在竞争中败下阵来,承受竞争的损失。 分析:客户资源不足、宣传效果不明显、价格定位不准确。 对策:1、加大宣传力度,

提高服务质量。 2、前期市场调研,不断寻求个性化产品。 3、服务创新,用另类的创新思

维为企业服务。 2.产品与技术风险 分析:同行竞争、可模仿性强。 对策:1、提高产品质量,以此来保证自己的客户源不流失。

2、不断进行市场调研,确定服务类型,以寻求更多的市场,打造公司品牌。 3、寻求创

新,做到人无我有,人有我优,人优我精。 3.财务风险分析:资金不足、前期资金成本控制不力、企业不能及时汇款。 对策: 1、建立财务预警分析指标体系,防范财务风险产生财务危机的根本原因是财务

风险处理不当,因此,防范财务风险,建立和完善财务预警系统尤其必要。

2、建立短期财务预警系统,编制现金流量预算。由于企业理财的对象是现金及其流动,

就短期而言,公司能否维持下去,并不完全取决于是否盈利,而取决于是否有足够现金用于

各种支出。

3、确立财务分析指标体系,建立长期财务预警系统。对公司而言,在建立短期财务预警

系统的同时,还要建立长期财务预警系统。其中获利能力、偿债 能力、经济效率、发展潜力

指标最具有代表性。

4、树立风险意识,健全内控程序,降低或有负债的潜在风险。如订立担保合同前应严格

审查被担保企业的资信状况;订立担保合同时适当运用反担保和保证责任的免责条款;订立合

同后应跟踪审查被担保企业的偿债能力,减少直接风险损失。

5、科学地进行投资决策4.管理风险分析:负责人管理不善,造成公司运营受阻;管理经验不足,公司各部门不能紧密合作,

协调发展。

对策:1、健全管理机制,加强奖惩制度。 2、寻找更多的客户渠道,为公司创造更多的

利益。 3、可聘请更高水平的技术人员指导运营工作。 政策风险在市场经济条件下,由于受价值规律和竞争机制的影响,各企业争夺市场资源,都希望

获得更大的活动自由,因而可能会触犯国家的有关政策,而国家政策又对企业的行为具有强

制约束力。另外,国家在不同时期可以根据宏观环境的变化而改变政策,这必然会影响到企

业的经济利益。因此,国家与企业之间由于政策的存在和调整,在经济利益上会产生矛盾,

从而产生政策风险。对此,我公司对政策风险的防范主要取决于市场参与者对国家宏观政

策的理解和把握,取决于投资者对市场趋势的正确判断,并且通过保险等方法也可以减少政

策性风险的损失。篇二:创业计划大赛财务分析 编号: “挑战杯”2017年大学生创业计划竞赛 xxxx超声科技有限责任公司 xxxx technology co.,ltd ——财务分析 项目名称: 通用压电控制器 团队名称: xxxx超声科技有限责任公司项目类别: a □农林、畜牧、食品及相关产业类e □电子信息(硬件) b □生物类、医药类 c □

化工技术、环境科学类 d □电子信息(软件、网站)f □材料类g ■机械能源类h □服务咨询类 目录

财务分析 ................................................ 3

一、股本结构与规

模 .............................................................................

.......................................... 3 二、初期投资估

算 .............................................................................

.............................................. 3 三、财务假

设 .............................................................................

...................................................... 4 四、财务报

表: ...........................................................................

.................................................... 4 4.1利润

表: ...........................................................................

......................................................... 4 4.1.1 年度利润

表 .............................................................................

............................................... 4 4.1.2 首年月度利润

表 .............................................................................

....................................... 4 4.2资产负债

表:............................................................................

................................................. 5 4.2.1 年度资产负债

表 .............................................................................

....................................... 5 4.2.2 首年月度资产负债

表 .............................................................................

............................... 5 4.3现金流量

表..............................................................................

................................................... 6 4.3.1 年度现金流量

表 .............................................................................

....................................... 6 4.3.2 首年月度现金流量

表 .............................................................................

............................... 6 五、收益分

析 .............................................................................

...................................................... 6 5.1获利能力分

析..............................................................................

............................................... 6 5.2投资回收

期..............................................................................

................................................... 7 5.3项目可行性分

析 .............................................................................

............................................ 7 5.3.1净现值分

析 .............................................................................

................................................ 7 5.3.2内部收益率分

析 .............................................................................

........................................ 7 六、敏感性分

析 .............................................................................

.................................................. 8 七、投资回

报 .............................................................................

...................................................... 8 八、风险投资的退

出 .............................................................................

.......................................... 8 财务分析

一、股本结构与规模

公司注册资本1000万。股本结构和规模如下表:表1股本结构及规模单位:万元 图1股本结构图

公司注册资本1000万元,其中计划吸引五家以内投资公司,吸引风险投资共600万元,

每家投资公司的投资在250万以下,用于初期投入和营运资金,专利技术入股300万元,占公

司股份的30%,自筹资金100万元。另外,根据具体情况,我们将适时地采用其他的融资方

式。

二、初期投资估算

公司初期共筹资700万,其中公司筹资100万,风险投资600万。从第二年起,每年从

银行借入100万到200万的流动资金,以此改善现金流动状况并达到较合理的资产负债比。资金主要用于购建生产性固定资产(130万),以及生产中所需的直接原材料、直接人工、

制造费用及其它各类期间费用等,明细如下: 表2投资项目 表3驱动器直接成本单位:元 表4电机直接成本单位:元

三、财务假设

1)公司投产初期产品为驱动器,第三年构建新的生产线并增加工人数量生产电机,新建

生产线10万元,摊销期限为10年。 2)人员工资以每年10%速度增长。

3)无形资产按直线法摊销,期限10年,即每年30万。 4)科研费用按销售收入的4%

提龋 5)销售费用按销售收入的5%提龋

6)固定资产按平均年限法折旧,假设无净残值。

7)假设公司当年现金收入为总收入的60%,剩余40%下年收回。

8)公司属高新技术产业,享受“两免三减半”政策,即在公司成立自盈利起两年内免征

所得税,三至五年税率16.5%。

9)按税后利润10%提取盈余公积金,20%分配红利。 10)银行借款利率7.29%。 11)行

业折现率12%。

四、财务报表:

4.1利润表:

4.1.1 年度利润表

表5利润表单位:万元 详见附表一

4.2资产负债表:

4.2.1 年度资产负债表

表6资产负债表单位:万元 详见附表二篇三:创业计划书之财务分析

8.财务分析

8.1.会计报表及附表

8.2.会计报表分析

? 重要报表数据提示: ? 五年销售收入(万元):35.00;65.00;81.00;108.00;148.00; ? 五年净利润(万

元):-4.97;15.46;28.91;50.33;83.33; ? 达到正现金流所需时间: ? 达到收支平衡

所需时间: 8.2.1.比率及趋势分析 十个月; 十五个月。

8.2.2预计销售趋势分析 注:

从销售趋势图可知第五年后销售量销售收入增长将达到最大值,销售利润率基本保持在

50%左右;

收益表显示公司的经济利润在后三年比较高,是因为在预测和报表中使用固定预算,如

果考虑弹性预算,销售收入受市场变动的影响,如竞争者加入或产品降价等,则销售利润会

比预算数据低。具体考虑在风险假定与分析中。 8.2.3风险假定与分析 由于在财务预测中,没有考虑弹性分析,假定价格定在25元/件(含税)的基础上,销

售利润较高。变动成本占收入的30.46%,现假设由于经济利润较高,使得潜在竞争者的加入,

争夺市场份额;公司经营达不到预期的销售。这些因素都会对公司的销售收入造成比较大的

影响。具体价格、销量、成本每年的可变化空间如下表所示: 将各因素实际数与临界值比,可见销售量每年变化到如表数据的临界点仍可以保本,达

到盈亏平衡。最低售价为15元左右,变动成本允许有较大的增长。因此,公司在各方面能承

担一定的不确定性风险。篇四:创业计划书财务模块 在我们公司开始初期,注册资金为200万元,由合作伙伴江西日报、团队出资和其他企

业入股组成。其中风险出资按各自出资的百分比计算 在公司发展的第二阶段,子公司的建立及合作伙伴的变动,为此我们的股本结构也会发

生相应的变化。 我们采用的资产折旧率为5%,银行利率为10%,而我们的无形资产来源于企业的品牌效

应和市场推广等,

利用的计算公式有:

资产总额=流动资产总额+固定资产总额+无形资产 篇五:如何写作创业计划书的财务部分 《创业计划大赛》

如何写作创业计划书的财务部分 写作财务部分一般要求:

? 在创业计划书财务部分应该将如下信息呈现给风险投资家: ? 营业收入和费用、现金流量、盈利能力和持久性、固定与变动成本;前两年财务月 报,后三年财务年报。所有的数据应基于经营状况和未来发展的正确估计,并能正确反

映公司的财务绩效。

? 下面以我校迟乃玉老师已申请国家中小企业创新基金为例介绍其写作方法。 (一)资

金来源 1.股本结构与规模

公司成立时注册资本为220万元,其中:大连大学投资88万,占40%。风险投资 注意:

(1)注册资本一般设计在100万-500之间。

(2)风险投资所占比例一般设计为占注册资本50%- 70%。 (2)出资要符合相关

法律的规定。

如货币资金不得低于30%;注册资本不得低于开办公司的最低资本要求;不得以人力资

源出资等。

(4)注册资本不包含银行借款。 一、资金来源与运用

2.银行借款

根据经济业务发展需求决定,可有可无。

(二)资金的运用

公司经过融资后,资金主要用于购建固定资产,购买生产所需的材料、支付工资、制造

费用、销售与管理费用等。

在设计资金来源与运用上应注意:(1)产品数量应与资金数量相匹配;

(2)产品数量应与固定资产数量相匹配;(3)产品数量应与工人数量相匹配等。 二、

主要财务假设

? 在投资决策写作中,为便于确定各项财务指标的具体内容,简化计算过程,作以下 假设:

? (1)项目期初投资为投资年度年初一次投入;? (2)收入在年末取得,成本、费用、税金等均在年末发生;? (3)产品经研究开发已成熟,具备技术上可行性,可以批量生产投放市场; ? (4)

与项目分析有关的成本,价格等指标均为确定值; ? (5)以五年为限对项目进行评价; ? (6)在确定项目的现金流量时,只考虑全部投资的运动情况,而不区分自己资金和借入资金等具体形式的现金流量。所有资金都视为自有资金看待; ? (7) 在盈亏平衡

分析中,将销售费用和管理费用都看作固定成本。 三、投资分析(运用财务管理投资决策分

析方法) (1)投资项目现金流量的估计

(2)项目评价 a:投资净现值? 根据上海证券交易所资料,类似企业(生物制药类高新技术企业)2004年平均股权 报酬率为12%。在此以12%作为贴现率对表中现金流量贴现得 ? npv=1457万 ? npv远大于零,项目可行。 b:内含报酬率? 由投资现金流量表,计算内含报酬率: ? 得到irr=100%

? 内含报酬率达到100%,远高于项目资本成本12%,投资方案可以接受。 ? 一般来说,

设计内含报酬率在50%-100%之间较为可行。 ? pi=npv/c? 计算得到pi=6.62

? 获利指数大于1,投资方案可行。投资回收期=3年,而同行业投资回收期平均水平一般为5年,低于同行业平均水平,值

得投资。

上表数据根据投资现金流量表取得 e:投资综合评价

通过以上各项指标分析,项目满足以下条件: 净现值(npv)≥0 内含报酬率(irr)≥资本成本(12%)获利指数(pi)≥1 回收期为三年,低于同行业平均水平5年。综上分析,该项目可

行。

5.经济利润原因分析

由于该产品属于高科技产品,附加值较高,而且市场上没有类似产品或替代品,根据调

查市场容量很大(参见项目产品市场与竞争)。潜在客户很多且需求量巨大,所以项目可以产

生大量经济利润,即投资净现值(npv)远大于零。 6、盈亏平衡分析

1)bep(产品)=n*=cf/(p-cn) 其中p为产品销售单价(不含税),且p=0.2万元;

cf为年固定成本,cn表示单位产品可变成本;n*表示盈亏平衡点时的生产能力。 图10盈

亏平衡图(第三年) 7 、敏感性分析

? 公司经营过程中可能会遇到一些不确定因素,包括产品价格、单位可变成本、固定 成本、销售量等。此处,我们对产品价格、单位可变成本、固定成本、销售量按提 高10%和降低10%以第三年为例做单因素变化敏感性分析。

四、财务分析(运用管理会计的全面预算方法,包括编制预计会计报表和报表分析)( 一)

会计报表

公司财务基本情况与会计政策如下:

(1)该项目属于高新科技产业,工厂设在高新产业园区,自成立之日起,享受两免三减

的所得税优惠政策,且基本税率为15%;

(2)公司的存货采用先进先出法;

(3)固定资产估计使用寿命为10年,折旧采用直线法,期末无残值;

(4)公司属于一般纳税人,增值税率按17%计算。

创业计划书财务分析2017-07-11 07:19:53 | #2楼回目录

财务分析

1.资金需求说明

公司成立时每位股东出资15万,共为60万初期资本。 2.资金投入计划预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入22万元,购买原材

料生产产品投入14万元。招聘生产销售员工支付工资24000元,其他与经营活动有关的现金

19万元。

预计第一季度利润表

单位:元 预计第一季度资产负债表

单位:元 风险分析

1.市场与竞争风险

在市场竞争中,竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。但是,竞争者的预期利益目

标并不是总能实现的,实际上,竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险,

甚至在经济利益上受到损失。这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能性,就是

竞争者面对的风险。风险是由不确定性因素而造成损失或获益的可能性。在市场竞争中,不

确定性因素很多,虽然每个竞争者都期望实现其预期利益目标,但总不能全都成功,必然会

有某些竞争者在竞争中败下阵来,承受竞争的损失。 分析:客户资源不足、宣传效果不明显、价格定位不准确。 对策:1、加大宣传力度,

提高服务质量。 2、前期市场调研,不断寻求个性化产品。 3、服务创新,用另类的创新思

维为企业服务。 2.产品与技术风险 分析:同行竞争、可模仿性强。 对策:1、提高产品质量,以此来保证自己的客户源不流失。

2、不断进行市场调研,确定服务类型,以寻求更多的市场,打造公司品牌。 3、寻求创

新,做到人无我有,人有我优,人优我精。 3.财务风险分析:资金不足、前期资金成本控制不力、企业不能及时汇款。 对策: 1、建立财务预警分析指标体系,防范财务风险产生财务危机的根本原因是财务

风险处理不当,因此,防范财务风险,建立和完善财务预警系统尤其必要。

2、建立短期财务预警系统,编制现金流量预算。由于企业理财的对象是现金及其流动,

就短期而言,公司能否维持下去,并不完全取决于是否盈利,而取决于是否有足够现金用于

各种支出。

3、确立财务分析指标体系,建立长期财务预警系统。对公司而言,在建立短期财务预警

系统的同时,还要建立长期财务预警系统。其中获利能力、偿债 能力、经济效率、发展潜力

指标最具有代表性。

4、树立风险意识,健全内控程序,降低或有负债的潜在风险。如订立担保合同前应严格

审查被担保企业的资信状况;订立担保合同时适当运用反担保和保证责任的免责条款;订立合

同后应跟踪审查被担保企业的偿债能力,减少直接风险损失。

5、科学地进行投资决策4.管理风险分析:负责人管理不善,造成公司运营受阻;管理经验不足,公司各部门不能紧密合作,

协调发展。

对策:1、健全管理机制,加强奖惩制度。 2、寻找更多的客户渠道,为公司创造更多的

利益。 3、可聘请更高水平的技术人员指导运营工作。 政策风险在市场经济条件下,由于受价值规律和竞争机制的影响,各企业争夺市场资源,都希望

获得更大的活动自由,因而可能会触犯国家的有关政策,而国家政策又对企业的行为具有强

制约束力。另外,国家在不同时期可以根据宏观环境的变化而改变政策,这必然会影响到企

业的经济利益。因此,国家与企业之间由于政策的存在和调整,在经济利益上会产生矛盾,

从而产生政策风险。对此,我公司对政策风险的防范主要取决于市场参与者对国家宏观政

策的理解和把握,取决于投资者对市场趋势的正确判断,并且通过保险等方法也可以减少政

策性风险的损失。篇二:创业计划财务分析书 蓝天房产创业计划财务书

班 级: 学 号:姓 名: 第一部分:创业设计思想 如今城市人口增加很快,房价一涨再涨,且需求量也很大,房产发展空间非常大,盈利

乐观,特注册了一家出租和转卖二手房公司。 无锡市蓝天房地产有限公司在2017年12月31日注册资金100万,具有二级开发资质。

无锡蓝天地产地处无锡新区,是一家以转卖二手房为基础,以出租二手房为主业的民营企业。 第二部分:财务分析

一、筹资分析

公司注册资本100万元,其中计划吸引两家以内投资公司,我们团队会制定详细的项目

可行性分析报告,使投资商能够看到盈利空间,这样我们就能说服投资商给我公司注资,计

划吸引风险投40万元,每家投资公司的投资在25万以下,用于初期投入和营运资金,还通过

我们团队自筹资金60万元,这包括我们以前赚取的10万元,父母投资30万元,以及通过亲

戚朋友借的20万元。另外,根据具体情况,我们将适时地采用其他的融资方式。资金成本计算:

向朋友借款还息按照银行贷款利率算。因为房产开发至少要一年左右,还加上销售房子

时间至少要两年。经了解知道向银行贷款一至三年利率为6.65%还款利息:本金x 利率x时间 = 200 000 x 6.65% x 2 = 26600元 本金和 = 本金 + 利

率 =200 000 + 26600 = 226600 元公司除了商家投资资金共筹集资金60万元,向银行贷款1万元,(年利率为6.65%,办

续费用率2%,公司所得税率为30%) k=[ i * (1-t)]/(1-f)= [6.65% * (1-30%)] / (1-2%) = 5.05%

这个资金成本还是比较小的,公司盈利后会支付给银行和支付股东以及员工工资其他作

为公司运转成本。

公司注册资本100万。股本结构和规模如下表: 表 1 股本结构及规模 单位:万元

二、内部投资分析 公司初期共筹资100万,其中公司筹资60万,风险投资40万。从第二年起,每年从银

行借入10万到20万的流动资金,以此改善现金流动状况并达到较合理的资产负债比。

1、 资产总构成

固定资产:资金主要用于购建生产性固定资产(60万),以及生产中所需的直接原材料、

直接人工、制造费用及其它各类期间费用等,明细如下: 表3投资项目 流动资产:如下:

公司通过转买卖目前有二手房20套,10套是两室一厅,5套两室两厅,五套一室一厅。

两室一厅每年能收取每套每月1500元,共计:1500 * 12 * 10=180000元; 两室两厅每套

每月2000月,共计:2000 * 12 * 5=120000元; 一室一厅每套每月1000,共计:1000 * 12

*5=60000。 共计:120000+6000+180000=360000元。 另外还转卖二手房每年能获利1330000

元左右。

2、应收账款的制定: 我们知道应收账款是企业一项重要的流动资产,也是一项风险较大的资产。完善企业应

收账款管理机制,对加快货款回收、防范财务风险、提高经营效益具有重要意义。如果企业 的应收帐款管理不到位的话会给企业带来致命的危机,增加企业的相应成本,造成企业

的流动性风险。

分析:假如公司现在的信用期为30天,计划将信用期延长至60天,公司等风险投资的

收益率为10%,假如增加的销售量为50000元,单位遍及贡献40000元 60天信用期限与

30天相比,收益成本情况分析如下:

(1)收益增加:增加的收益=增加的销售量×单位边际贡献=(50 000-40 000)×(5-3)

=20 000

(2)应收账款占用资金机会成本的增加: 应收账款机会成本=应收账款占用资金×资

金成本 应收账款占用资金=应收账款平均余额×变动成本率 应收账款平均余额=日销售

额×平均收现期

30天信用期的机会成本=(200 000/360)×30×(3/5) ×10%=1 000 60天信用期的机会

成本=(250 000/360)×60×(3/5) ×10%=2 500 增加的机会成本=2 500-1 000=1 500 (3)

收账费用和坏账损失增加: 增加的收账费用=4 000-3 000=1 000 增加的坏账损失=9

000-4 000=5 000 (4)延长信用期的税前利润增加额:增加的收益-增加的成本费用=20 000-(1 500+1 000+5 000)=12 500因此将信用期间

定位60天左右

三、盈亏分析 1、财务假设

1)公司投产初期成本为驱动器,第三年构建新的生产线并增加员工数量生产设备,新建

生产线100万元。

2)人员工资以每年10%速度增长。 4)创新研究按销售收入的4%提龋 5)销售费用按

销售收入的5%提龋

6)假设公司当年现金收入为总收入的60%,剩余40%下年收回。 7)按税后利润10%提

取盈余公积金,25%分配红利。 8)银行借款利率6.65%。 9)行业折现率12% 公司初期会采购一些生产设备和招聘人才,包括建筑人才、管理人才、销售人才、财务

管理人才以及售后服务人才等。这些都是公司初期首先要解决的一些问题。费用列表如下: 表 5 驱动器直接成本 单位:万元 在公司售楼前及售楼期间为宣传公司的楼盘以及公司的知名度要做一些广告。广告分为

三个部分,分别是通过各大知名电视台、网络平台、还有一个就是在一些路口树立广告牌,

预计费用如下表:

表6 广告费固定成本费 单位:万元

2、现金流量表

2.1投资回收期静态回收期:在不考虑货币时间价值的情况下,收回投资需要2.02年,投资方案可行。

静态回收期=2+ http://chddh.com 年 动态回收期:通过净现金流量计算,动态投资回收期为2.41年,投资方案可行性好。收

期=累计净现值出现正值年数-1+(未收回现金/当年现值)。 动态回收期=2+ http://chddh.com

年3、项目可行性分析

3.1净现值分析

净现值是反映投资项目在建设和生产服务年限内获利能力的动态指标,其计算公式为:

npv?

t

ncf (1?k)?t式中:npv为净现值;ncf为在t期末现金净流量;k为折现率,假设为12%。 当npv>0

时,该项目可行;当npv≤0时,该项目不可行。 根据以上公式得出npv=5.09万元>0,

所以该项目是可行的。篇三:商业计划书财务分析 7财务分析

7.1融资说明

公司拟吸收风险投资500万元,主要用于智能网卡类业务、多业务数据计费系统、决

7.2财务预测

7.3财务比率分析 2004年度财务状况表 单位:万元/人民币从上表可以看出,公司目前流动比率稍低,资产负债率极低。这一方面表明公司财务风

险主要体现为资金短缺风险,即资金不能满足公司快速发展的需要,但公司有较大潜力,故需

吸引资金以便共同发展。

7.4盈亏平衡分析

因现有需产业化产品基本已研发成功,根据该产品市场适应能力预计在投资当年即可实

现盈亏平衡,并可实现相应数量利润。 7.5风险投资的回报与退出 风险投资者并不是要长期持有公司股份,而是要在适当的时候退出,并取得收益。我 们把投资者在退出时候的资本最大化增值放在重要的位置,将始终坚持“企业价值最大

化”的经营目标。

投资者退出的方式主要有ipo(首次公开发行)、出售、清算或破产三种,其中ipo是最

成功的退出方式,根据公司的发展战略规划争取在三年内上市,使风险投资家成功退出。篇

四:创业计划大赛财务分析 编号: “挑战杯”2017年大学生创业计划竞赛 xxxx超声科技有限责任公司 xxxx technology co.,ltd ——财务分析 项目名称: 通用压电控制器 团队名称: xxxx超声科技有限责任公司项目类别: a □农林、畜牧、食品及相关产业类e □电子信息(硬件) b □生物类、医药类 c □

化工技术、环境科学类 d □电子信息(软件、网站)f □材料类g ■机械能源类h □服务咨询类 目录

财务分析 ................................................ 3

一、股本结构与规

模 .............................................................................

.......................................... 3 二、初期投资估

算 .............................................................................

.............................................. 3 三、财务假

设 .............................................................................

...................................................... 4 四、财务报

表: ...........................................................................

.................................................... 4 4.1利润

表: ...........................................................................

......................................................... 4 4.1.1 年度利润

表 .............................................................................

............................................... 4 4.1.2 首年月度利润

表 .............................................................................

....................................... 4 4.2资产负债

表:............................................................................

................................................. 5 4.2.1 年度资产负债

表 .............................................................................

....................................... 5 4.2.2 首年月度资产负债

表 .............................................................................

............................... 5 4.3现金流量

表..............................................................................

................................................... 6 4.3.1 年度现金流量

表 .............................................................................

....................................... 6 4.3.2 首年月度现金流量

表 .............................................................................

............................... 6 五、收益分

析 .............................................................................

...................................................... 6 5.1获利能力分

析..............................................................................

............................................... 6 5.2投资回收

期..............................................................................

................................................... 7 5.3项目可行性分

析 .............................................................................

............................................ 7 5.3.1净现值分

析 .............................................................................

................................................ 7 5.3.2内部收益率分

析 .............................................................................

........................................ 7 六、敏感性分

析 .............................................................................

.................................................. 8 七、投资回

报 .............................................................................

...................................................... 8 八、风险投资的退

出 .............................................................................

.......................................... 8 财务分析

一、股本结构与规模

公司注册资本1000万。股本结构和规模如下表:表1股本结构及规模单位:万元 图1股本结构图

公司注册资本1000万元,其中计划吸引五家以内投资公司,吸引风险投资共600万元,

每家投资公司的投资在250万以下,用于初期投入和营运资金,专利技术入股300万元,占公

司股份的30%,自筹资金100万元。另外,根据具体情况,我们将适时地采用其他的融资方

式。

二、初期投资估算

公司初期共筹资700万,其中公司筹资100万,风险投资600万。从第二年起,每年从

银行借入100万到200万的流动资金,以此改善现金流动状况并达到较合理的资产负债比。资金主要用于购建生产性固定资产(130万),以及生产中所需的直接原材料、直接人工、

制造费用及其它各类期间费用等,明细如下: 表2投资项目 表3驱动器直接成本单位:元 表4电机直接成本单位:元

三、财务假设

1)公司投产初期产品为驱动器,第三年构建新的生产线并增加工人数量生产电机,新建

生产线10万元,摊销期限为10年。 2)人员工资以每年10%速度增长。

3)无形资产按直线法摊销,期限10年,即每年30万。 4)科研费用按销售收入的4%

提龋 5)销售费用按销售收入的5%提龋

6)固定资产按平均年限法折旧,假设无净残值。

7)假设公司当年现金收入为总收入的60%,剩余40%下年收回。

8)公司属高新技术产业,享受“两免三减半”政策,即在公司成立自盈利起两年内免征

所得税,三至五年税率16.5%。

9)按税后利润10%提取盈余公积金,20%分配红利。 10)银行借款利率7.29%。 11)行

业折现率12%。

四、财务报表:

4.1利润表:

4.1.1 年度利润表

表5利润表单位:万元 详见附表一

4.2资产负债表:

4.2.1 年度资产负债表

表6资产负债表单位:万元 详见附表二篇五:如何写作创业计划书的财务部分 《创业计划大赛》

如何写作创业计划书的财务部分 写作财务部分一般要求:? 在创业计划书财务部分应该将如下信息呈现给风险投资家: ? 营业收入和费用、现金流量、盈利能力和持久性、固定与变动成本;前两年财务月 报,后三年财务年报。所有的数据应基于经营状况和未来发展的正确估计,并能正确反

映公司的财务绩效。

? 下面以我校迟乃玉老师已申请国家中小企业创新基金为例介绍其写作方法。 (一)资

金来源 1.股本结构与规模

公司成立时注册资本为220万元,其中:大连大学投资88万,占40%。风险投资 注意:

(1)注册资本一般设计在100万-500之间。

(2)风险投资所占比例一般设计为占注册资本50%- 70%。 (2)出资要符合相关

法律的规定。

如货币资金不得低于30%;注册资本不得低于开办公司的最低资本要求;不得以人力资

源出资等。

(4)注册资本不包含银行借款。 一、资金来源与运用

2.银行借款

根据经济业务发展需求决定,可有可无。

(二)资金的运用

公司经过融资后,资金主要用于购建固定资产,购买生产所需的材料、支付工资、制造

费用、销售与管理费用等。

在设计资金来源与运用上应注意:(1)产品数量应与资金数量相匹配;

(2)产品数量应与固定资产数量相匹配;(3)产品数量应与工人数量相匹配等。 二、

主要财务假设

? 在投资决策写作中,为便于确定各项财务指标的具体内容,简化计算过程,作以下 假设:

? (1)项目期初投资为投资年度年初一次投入;? (2)收入在年末取得,成本、费用、税金等均在年末发生;? (3)产品经研究开发已成熟,具备技术上可行性,可以批量生产投放市场; ? (4)

与项目分析有关的成本,价格等指标均为确定值; ? (5)以五年为限对项目进行评价; ? (6)在确定项目的现金流量时,只考虑全部投资的运动情况,而不区分自己资金和借入资金等具体形式的现金流量。所有资金都视为自有资金看待; ? (7) 在盈亏平衡

分析中,将销售费用和管理费用都看作固定成本。 三、投资分析(运用财务管理投资决策分

析方法) (1)投资项目现金流量的估计

(2)项目评价 a:投资净现值? 根据上海证券交易所资料,类似企业(生物制药类高新技术企业)2004年平均股权 报酬率为12%。在此以12%作为贴现率对表中现金流量贴现得 ? npv=1457万 ? npv远大于零,项目可行。 b:内含报酬率? 由投资现金流量表,计算内含报酬率: ? 得到irr=100%

? 内含报酬率达到100%,远高于项目资本成本12%,投资方案可以接受。 ? 一般来说,

设计内含报酬率在50%-100%之间较为可行。 ? pi=npv/c? 计算得到pi=6.62

? 获利指数大于1,投资方案可行。投资回收期=3年,而同行业投资回收期平均水平一般为5年,低于同行业平均水平,值

得投资。

上表数据根据投资现金流量表取得 e:投资综合评价

通过以上各项指标分析,项目满足以下条件: 净现值(npv)≥0 内含报酬率(irr)≥资本成本(12%)获利指数(pi)≥1 回收期为三年,低于同行业平均水平5年。综上分析,该项目可

行。

5.经济利润原因分析

由于该产品属于高科技产品,附加值较高,而且市场上没有类似产品或替代品,根据调

查市场容量很大(参见项目产品市场与竞争)。潜在客户很多且需求量巨大,所以项目可以产

生大量经济利润,即投资净现值(npv)远大于零。 6、盈亏平衡分析

1)bep(产品)=n*=cf/(p-cn) 其中p为产品销售单价(不含税),且p=0.2万元;

cf为年固定成本,cn表示单位产品可变成本;n*表示盈亏平衡点时的生产能力。 图10盈

亏平衡图(第三年)

7 、敏感性分析

? 公司经营过程中可能会遇到一些不确定因素,包括产品价格、单位可变成本、固定 成本、销售量等。此处,我们对产品价格、单位可变成本、固定成本、销售量按提 高10%和降低10%以第三年为例做单因素变化敏感性分析。

四、财务分析(运用管理会计的全面预算方法,包括编制预计会计报表和报表分析)( 一)

会计报表

公司财务基本情况与会计政策如下:

(1)该项目属于高新科技产业,工厂设在高新产业园区,自成立之日起,享受两免三减

的所得税优惠政策,且基本税率为15%;

(2)公司的存货采用先进先出法;

(3)固定资产估计使用寿命为10年,折旧采用直线法,期末无残值;

(4)公司属于一般纳税人,增值税率按17%计算。

挑战杯创业计划书财务分析2017-07-11 07:19:43 | #3楼回目录

例一生物试剂净化水

9.2.2资金来源和资本结构安排

1.总资本结构

公司创立初期资金来源主要有两个方面:信用负债和自有资本。考虑到负债资本的筹集

在创业初期相对比较困难,本计划书拟在第一年度四季度才安排债务筹资。其中对外融资约

108.5 万元,占17.83%;自有资本约500万元,占82.17%,其中:1)现金入股386万元,

占总股份的77.2%;2)技术入股,114万,占总股份的 22.8%。 图资本结构图

2.资本结构安排远景筹划 财务假设 ? 公司的闲置资金有好的投资方向; ? 未来借款资金成本低于内含报酬率; 远景筹划 ? 在未来三年中:

? 保证公司资产负债率在18%左右; ? 资本流动率2:1;? 充分利用财务杠杆的放大作用。

9.3融资方案

项目初始总投资预计 608.5 万元。

9.3.1债务资金筹集

由于本项目为高新技术项目,项目成本低廉,原料来源广泛,投资回报率较高,有利用

财务杠杆的条件,为保证生产经营的顺利进行,不断加大研发投入力度,保持适当的负 债率是必要的,由于本项目产品基于环保理念,用于处理废水的生物制剂,非常符合国

家政策,易于争取到政策性银行贷款。因此拟与国家开发银行湖南省分行签订贷款协议,条

件优惠,筹资费率低:债务资金筹集分两个方面:

(1)在原材料购置时,80%付款率,余款有一个季度的延付期;以这种方式筹得部分流

动资金。资金成本基本由业务费组成,约为:1%;

(2)在设备购置时,90%付款率,余款有六个月的延付期;以这种方式筹得部分流动资

金。资金成本基本由业务费组成,约为:1%。 银行融资:

方式:短期流动贷款,一般9个月。 资金成本:当前银行利率7.47%,假定政策性银行贷款优惠利率为5.58%,假定筹资费率

为1%,则:

资金成本=5.58%×(1-18%)/(1-1%)=4.71% 还款方式:永续展期方式,不间断续贷。但不作长期贷款处理,以降低贷款利率,节约

资金成本。

银行融资占总投资的17.83%,108.5万元。

9.3.2股权资本的筹集 股权资本分三个部分:风险资本、长沙某公司投资、技术股。 ? 专利技术:权威机构评

估入价114万元;约占总资金的18.71%。 ? 现金入股: 长沙某公司投资万 100元,占总资金的16.41%; 吸收二至三家风险资本 286万元,占

总资金的46.94%。

? 权益资金成本:假定筹资费率为0.5%,废水处理行业内(化工行业)平均投资报 酬率为2.4%。则自有资本资金成本率: 资金成本=2.4%×(1-15%)/(1-0.5%)=2.05%? 加权平均资金成本:

平均资金成本=18.71%×5.85%+81.29%×2.05%=2.76%

十、投资回报和财务状况

10.1收入预测

? 根据表10-1中对市场占有量的估计,未来五年用于处理工业废水生物制剂的销售量(吨)为如下所示。

? 经我们估算,预计初期产品售价:6000元/吨。随着市场竞争的出现及产品成本的降低,产品价格从第三年起将有所调整,大概调整为5000元/吨。 ? 预计2017年第

一季度开始投资,第三季度正式销售。 ? 未来五年的收入预测见表表 未来五年生物制剂市场销售量估计表未来五年收入预测表 单位:万元10.2成本费用预测

? 经我们估算,产品生产初期,其单位成本为:1600元/吨。随着规模效应的产生,产品单位成本将逐年下降。。 ? 营业费用和管理费用按照销售净额的2.5%提取,其中管理费用分配70%, 营业费用30%。

? 税金及其附加依照增值税计算,增值税依照3%的税负计算。 ? 未来五年的成本费用预测明细表见表10-6。 表10-6 未来五年成本费用汇总表10.3营业利润预测

未来五年的营业利润预测见表10-7 表10-7 营业利润预测表 10.4财务报表

盈余公积金、法定公益金的计提比例分别为10%、5%。见表10-8、表10-9和表10-10 表10-8 资产负债表 篇二:挑战杯 创业计划大赛 获奖作品 财务部分 财务会计预测及分析 财务会计预测及分析

一、公司财务会计制度

1、财务假设

①折旧制度:固定资产使用期限为十年,期满无残值,采用平均年限法折旧。 ②摊销制度:专利技术按照八年摊销,期满无残值,采用平均年限法摊销。 ③所得税政策:公司设在青岛技术开发区,属于根据企业所得税法第二十七条第(三)

项所称的环境保护、节能节水项目,因此,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,

第一年至第三年免征企业所得税,第四至第六年减半征收企业所得税。所得税按月预缴,年

终汇算清缴。

④股利支付制度:公司采用固定比例股利支付政策,每年按照净利润额支付固定比例的

股利,股利支付率为20%,从第二年开始支付。⑤留存收益的构成:按照净利润的10%提取法定盈余公积,12%提取任意盈余公积,加未

分配利润额。

⑥存货流转假设为采用先进先出法。 ⑦预计应收账款为本期销售收入的30%计算,应付账款为本期采购款的45%。

2、公司会计规章

一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度,执行公司统 一的财务制度??

二、积极为经营管理服务,通过财务监督发现问题,提出改进意见促进公司取得较好的

经济效益?? 三、厉行节约,合理使用资金。??

四、会计人员在会计工作中应当遵守职业道德,严守工作纪律,努力提高工作效率和工

作质量。??

五、会计人员应当熟悉本单位的经营和业务管理情况,保守本单位的商业秘密。??

六、会计员和出纳员责任分明,钱账分开,不得一人监管。?? 七、银行票据和银行存款

账户的预留印鉴由主管会计和出纳分开保管,不得一人监管。??

八、企业的各项支出及临时借款需经领导签字后方可支付。?? 九、严格审核原始凭证,

对不真实、不合法的原始凭证不予受理,对手续不健全、不正确的凭证予以退回或补充更正。??

十、不准公款私存,不得私自借用公款。?? 十一、及时记账、对账,做到日清月结,账款相符。?? 十二、会计档案按年度归档分类,整理立卷,做到存放有序、查找方便。

二、公司初始财务规划

1、初始资本结构

公司注册资本1260万,初始筹资方式及结构如下:用饼状图描述筹资来源分布情况:

2、资金投向预估: 资金总额:1100万人民币

3、产销情况预测(单位:元) 设备平均售价68000元/台 第一年68000×80=5440000

第二年68000×100=6800000 第三年68000×130=8840000 第四年68000×140=9520000

第五年68000×140=9520000

三、财务状况及经营成果预测 篇三:挑战杯创业计划书写作及金奖作品分析 挑战杯创业计划书写作及金奖作品分析 创业计划书一般包括:执行总结,产业背景和公司概述,市场调查和分析,公司战略,

总体进度安排,关键的风险、问题和假定,管理团队,企业经济状况,财务预测,假定公司

能够提供的利益等十个方面。 风险投资:

通过制定创业计划,进而吸引风险投资也是大学生创业的最佳途径之一。

1.风险投资(venture capital)的定义 美国全美风险投资学会:由职业金融家以股权的形式,投入到新兴的、迅速发展的、有

巨大竞争潜力的企业中,通过企业的成长获得投资收益的经济行为。 中国科技部:向主要属于科技型的高成长性创业企业提供股权资本,并为其提供经营管

理和咨询服务,以期在被投资企业发展成熟后,通过股权转让获取中长期资本增殖收益的投

资行为。

2.风险投资的特点

风险投资是一种权益投资,投资标的是股权,投资商参与管理,风险投资机构在完成投

资后,直接参与被投资企业的运作。收获的是特殊商品——企业。着眼点在于其发展前景和

增长潜力,目的是营造出能够在市场上出售的企业。资本来源主要是个人资本、机构投资资

金、大公司资本、政府财政资金、银行等金融机构资金。

3.风险投资的参与主体。 包括三部分:(1)资金的供给者即原始投资者目的是寻找投资渠道,使资金增值。(2)

资金的运作者即风险投资机构的职责是辨认、发现投资机会,筛选投资项目,做出投资决策,

策划资金的退出。(3)资金的使用者即风险企业或成被投资人,其职责是创造机会,运营企

业,创造价值。

4.组织形式

主要采取公司制,即原始投资者是风险投资公司的股东,风险投资公司依据《公司法》

组成及运作。其他还有合伙人制和信托基金制。

5.风险投资的一般运作过程

(1)风险投资业务定位:投资规模、投资产业、投资阶段、地点偏好。

(2)风险投资机会识别与项目评估:查阅商业计划书摘要、详细的商业计划书、进行调

查和投资决策。认真分析考虑创业者的素质、市场状况、产品技术。

(3)就出资数额与股份分配、创建企业人员组织和双方担任的职务、投资者监督权利的

界定与利用、投资者退出权利的行使等问题与创业方谈判、签订投资协议。

(4)风险企业的培育和监管:以运作资本以求企业价值最大化为目标。一般采取参加公

司的董事会的形式,通过制定企业的发展战略,帮助企业管理,来加强对风险企业的监督与

控制。

(5)风险投资的退出:获得了预期的高速增长的收益后,当增速减缓时,风险投资会设

法撤出,另行寻找高增长的机会。 创业计划书的结构 创业计划竞赛要求参赛者组成优势互补的竞赛小组,提出一个具有市场前景的产品/服务,

围绕这一产品/服务,完成一份完整,具体,深入的创业计划,以描述公司的创业机会,阐述创立

公司,把握这一机会的进程,说明所需要的资源,揭示风险和预期回报,并提出行动建 议.创业计划聚焦于特定的策略,目标,计划和行动,对于一个非技术背景的有兴趣的人士

应清晰易读.创业计划可能的读者包括:希望吸纳进入团队的对象,可能的投资人,合作伙伴,

供应商,顾客,政策机构.创业计划的组成部分 创业计划一般包括:执行总结,产业背景和公司概述,市场调查和分析,公司战略,总体进

度安排,关键的风险,问题和假定,管理团队,企业经济状况,财务预测,假定公司能够提供的利

益等十个方面.

1.执行总结

是创业计划一到两页的概括.包括以下方面: ◇本创业计划的创意背景和项目的简述 ◇创业的机会概述

◇目标市场的描述和预测 ◇竞争优势和劣势分析 ◇经济状况和盈利能力预测 ◇团队概述

◇预计能提供的利益

2.产业背景和公司概述 ◇详细的市场分析和描述 ◇竞争对手分析

◇市场需求

◇公司概述应包括详细的产品/服务描述以及它如何满足目标市场顾客的需求,进入策略

和市场开发策略

3.市场调查和分析

◇目标市场顾客的描述与分析 ◇市场容量和趋势的分析,预测 ◇竞争分析和各自的竞争优势 ◇估计的市场份额和销售额 ◇市场发展的走势

4.公司战略

阐释公司如何进行竞争:

◇在发展的各阶段如何制定公司的发展战略 ◇通过公司战略来实现预期的计划和目标 ◇制定公司的营销策略

5.总体进度安排

公司的进度安排,包括以下领域的重要事件: ◇收入来源

◇收支平衡点和正现金流

◇市场份额 ◇产品开发介绍

◇主要合作伙伴

◇融资方案

6.关键的风险,问题和假定

◇关键的风险分析(财务,技术,市场,管理,竞争,资金撤出,政策等风险) ◇说明将如何应付或规避风险和问题(应急计划)

7.管理团队

介绍公司的管理团队,其中要注意介绍各成员与管理公司有关的教育和工作背景(注意管

理分工和互补);介绍领导层成员,创业顾问以及主要的投资人和持股情况.

8.公司资金管理

◇股本结构与规模

◇资金运营计划

◇投资收益与风险分析

9.财务预测

◇财务假设的立足点

◇会计报表(包括收入报告,平衡报表,前两年为季度报表,前五年为年度报表)◇财务分析(现金流,本量利,比率分析等)

10.假定公司能够提供的利益 这是创业计划的卖点,包括: ◇总体的资金需求

◇在这一轮融资中需要的是哪一级 ◇如何使用这些资金

◇投资人可以得到的回报,还可以讨论可能的投资人退出策略创业计划的注意点

一份成功的创业计划应该: 清楚,简洁

展示市场调查和市场容量 了解顾客的需要并引导顾客 解释他们为什么会掏钱买你的产品/服务在头脑中要有一个投资退出策略 解释为什么你最合适做这件事 一份成功的创业计划不应该: ◇过分乐观

拿出一些与产业标准相去甚远的数据 ◇面向产品

◇忽视竞争威胁

◇进入一个拥塞的市场 案例分析: 本案例为首届全国“挑战杯”创业计划竞赛金奖作品, 为避免篇幅过长,编者对部分内

容作了删减,相应位置以“略”表示。 目录

执行总结???????????????????????????????? 项目背

景???????????????????????????????? 市场机会???????????????????????????????? 公司

战略???????????????????????????????? 市场营销???????????????????????????????? 生

产管理???????????????????????????????? 投资分析????????????????????????????????

财务分析???????????????????????????????? 管理体系????????????????????????????????

机遇与风险??????????????????????????????? 风险资本的退

出????????????????????????????? 附录 ??????????????????????????????????? 市场容

量估算???????????????????????????? 市场调查和定性分析?????????????????????????

财务附表??????????????????????????????

1. 执行总结

1.1. 公司

甲壳质材料研究&开发有限责任公司是一个提议中的公司,它拥有甲壳质纤维制备的

专利技术,提倡科技为本的绿色生活新理念,为人类提供尽善尽美的天然生物产品。 我国医用缝合线每年约有15亿人民币的市场需求,其中可吸收缝合线约有7.5亿。公司

成立初期生产医用甲壳质可吸收缝合线,以满足迅速发展的可吸收缝合线市场的需求,使用

投资建厂解决方案,针对解决pga(polyglycolic acid聚乙二醇酸)类可吸收缝合线大部分

依赖进口、价格昂贵、影响提高人们医疗水平的问题。 公司注重短期目标与长远战略的结合,中长期目标将逐步拓宽产品领域,涉足甲壳质医

用抗菌材料、药物缓释材料、人造器官、化妆品、保健食品、保健服装面料、新型环保包装

材料、快餐用具等,形成以甲壳质材料为核心的多元化经营集团公司。

1.2. 市场

医用缝合线市场是集团市场,购买过程属集团购买行为。 目前,我国大量使用的医用缝合线主要有丝线、羊肠线和pga类可吸收线。羊肠线材料

本身有缺陷,pga类缝合线生产成本居高不下,使用范围均受到影响。医用甲壳质缝合线将

就这一切入点进入市常

医用甲壳质缝合线采用竞争定价策略进入市常产品生产成本约2.1元/根,是pga类缝

合线的十分之一;平均定价30元/根(据调查,市场可接受价格为30-40元/根),大约是pga

类缝合线平均市场价格的1/2,而且降价空间较大。公司将在全国设立七个区域分销中心,与代理商、经销商一起建立健全的营销网络。 产

品进入市场的过程中将大量赠送产品让医生试用作为促销手段和提高市场占有率的手段,第

一年赠送90万根,第二年赠送160万根,第三年以后每年赠送80万根。 国际领先的甲壳质纤维制备专利技术是制备医用甲壳质缝合线的关键。公司将建立

iso9000质量管理体系,力争获得国际iso9000质量管理认证。

1.3. 投资与财务

公司设在上海张江高新技术园区,享受“三免三减半”的税收优惠政策。 公司成立初期共需资金1100万。其中风险投资700万,东华大学投入资金100万,短期

借款300万。其中用于固定资产投资602万,流动资金498万。另外,天纯生物材料有限公

司设备入股100万。

股本规模及结构暂定为:公司注册资本1200万。外来风险投资入股700万(58.33%);

东华大学(原中国纺织大学)专利技术入股300万(25%),资金入股100万(8.33%);上海

天纯生物材料有限公司设备入股100万(8.33%)。 第二年估计盈利1000万人民币,以后每年销售利润率45%左右,第二年资产报酬率为

75.39%,投资回收期为两年零一个月。 风险资金最好在第3-5年撤出,采用收购方式比较适合本公司。

1.4. 组织与人力资源 公司性质是有限责任公司,初期组织结构采取直线制。公司所有权与经营权分离,实行

总经理负责制。总经理下设营销副总经理、技术副总经理、财务副总经理。 甲壳质纤维制备技术专利属东华大学所有,郯志清教授等老师是专利技术发明人。郯志

清教授有多年的科技成果产业化经验,将出任公司董事长兼技术副总经理;创业小组成员将

参与公司的市场营销与财务管理工作;公司还聘请了东华大学市场营销系顾庆良教授作为营

销顾问。

2. 项目背景

2.1. 产业背景

近年来,我国医疗器械产业得到很快发展。1978年,我国医疗器械工业总产值为7.3亿

元。到1995年,按国家医药管理局统计为80亿元,而此间有关方面调查表明,全国医疗器

械产业实际总产值达160-180亿元,相当于1978年的22-25倍,约占世界总销售额的2%左

右。我国医疗器械行业发展滞后于化学药物工业,发达国家医疗器械与药物销售之比接近1:

1,而我国只有1:10,因此具有极大的拓展空间。 据调查,高性能的医用纺织品的增值幅度可达到1:50左右。 目前,我国大量使用的医用缝合线有三种:丝线、羊肠线和pga类可吸收线。羊肠线和

pga类缝合线是可吸收缝合线。 羊肠线生产工艺落后,污染环境,可吸收性差,易过敏和产生抗体反应。目前,它的存

在仅仅是由于价格优势。pga类可吸收缝合线大量依赖进口,不仅花费大量外汇,增加了国

家和手术病人的经济负担,也对我国外科手术水平的提高产生了一定影响。 据台湾工业技术研究院报告,1994年医用缝合线的全球市场值估计有15亿美元,每年

增长率约4%。

据台湾化工所资料,世界上只有三家工厂生产pga原料,取得极为不易,价格居高不下。

另外,pga含水率过高将导致材料水解劣化、机械强度下降,缝合线质量受到严重影响。作为一种纯生物制品,用甲壳质作原料的可吸收缝合线,能被人体完全吸收,无毒副作

用,能够满足作为可吸收缝合线的所有指标,符合绿色环保的社会发展主题,是pga类可吸

收缝合线的替代品。在吸收进口可吸收缝合线的优点的基础上,研制开发性能优越、价格适

宜的甲壳质可吸收缝合线是符合社会和市场要求的。 投产医用甲壳质可吸收缝合线,在全球范围内具有超前性,对于促进我国医疗器械工业

的发展、提高人们医疗水平、减轻国家外汇负担等方面,具有长远的经济效益和社会效益。

2.2. 产品概述篇四:创业计划大赛财务分析编号: “挑战杯”2017年大学生创业计划竞赛 xxxx超声科技有限责任公司 xxxx technology co.,ltd ——财务分析 项目名称: 通用压电控制器 团队名称: xxxx超声科技有限责任公司项目类别:

a □农林、畜牧、食品及相关产业类e □电子信息(硬件) b □生物类、医药类 c □

化工技术、环境科学类 d □电子信息(软件、网站)f □材料类g ■机械能源类h □服务咨询类 目录

财务分析 ................................................ 3

一、股本结构与规

模 .............................................................................

.......................................... 3 二、初期投资估

算 .............................................................................

.............................................. 3 三、财务假

设 .............................................................................

...................................................... 4 四、财务报

表: ...........................................................................

.................................................... 4 4.1利润

表: ...........................................................................

......................................................... 4 4.1.1 年度利润

表 .............................................................................

............................................... 4 4.1.2 首年月度利润

表 .............................................................................

....................................... 4 4.2资产负债

表:............................................................................

................................................. 5 4.2.1 年度资产负债

表 .............................................................................

....................................... 5 4.2.2 首年月度资产负债

表 .............................................................................

............................... 5 4.3现金流量

表..............................................................................

................................................... 6 4.3.1 年度现金流量

表 .............................................................................

....................................... 6 4.3.2 首年月度现金流量

表 .............................................................................

............................... 6 五、收益分

析 .............................................................................

...................................................... 6 5.1获利能力分

析..............................................................................

............................................... 6 5.2投资回收

期..............................................................................

................................................... 7 5.3项目可行性分

析 .............................................................................

............................................ 7 5.3.1净现值分

析 .............................................................................

................................................ 7 5.3.2内部收益率分

析 .............................................................................

........................................ 7 六、敏感性分

析 .............................................................................

.................................................. 8 七、投资回

报 .............................................................................

...................................................... 8 八、风险投资的退

出 .............................................................................

.......................................... 8 财务分析

一、股本结构与规模

公司注册资本1000万。股本结构和规模如下表:表1股本结构及规模单位:万元 图1股本结构图

公司注册资本1000万元,其中计划吸引五家以内投资公司,吸引风险投资共600万元,

每家投资公司的投资在250万以下,用于初期投入和营运资金,专利技术入股300万元,占公

司股份的30%,自筹资金100万元。另外,根据具体情况,我们将适时地采用其他的融资方

式。

二、初期投资估算

公司初期共筹资700万,其中公司筹资100万,风险投资600万。从第二年起,每年从

银行借入100万到200万的流动资金,以此改善现金流动状况并达到较合理的资产负债比。资金主要用于购建生产性固定资产(130万),以及生产中所需的直接原材料、直接人工、

制造费用及其它各类期间费用等,明细如下: 表2投资项目 表3驱动器直接成本单位:元 表4电机直接成本单位:元

三、财务假设

1)公司投产初期产品为驱动器,第三年构建新的生产线并增加工人数量生产电机,新建

生产线10万元,摊销期限为10年。 2)人员工资以每年10%速度增长。

3)无形资产按直线法摊销,期限10年,即每年30万。 4)科研费用按销售收入的4%

提龋 5)销售费用按销售收入的5%提龋

6)固定资产按平均年限法折旧,假设无净残值。

7)假设公司当年现金收入为总收入的60%,剩余40%下年收回。

8)公司属高新技术产业,享受“两免三减半”政策,即在公司成立自盈利起两年内免征

所得税,三至五年税率16.5%。

9)按税后利润10%提取盈余公积金,20%分配红利。 10)银行借款利率7.29%。 11)行

业折现率12%。

四、财务报表:

4.1利润表:

4.1.1 年度利润表

表5利润表单位:万元 详见附表一

4.2资产负债表:

4.2.1 年度资产负债表

表6资产负债表单位:万元 详见附表二篇五:挑战杯创业计划书提纲 挑战杯创业计划书提纲

一、 执行总结

—公司概述

—产品或服务的名称和特征、所属产业、趋势及特征 —项目的市场需求和趋势、营销的基本策略 —公司的组织和管理

—项目的筹资和投资计划和效益评价结果 —项目的风险投资者的撤出方式和预计效益 —项目的基本结论和建议

二、 项目背景

一项目背景:所从事行业目前的发展状况及存在的机遇 一产品或服务概述

一产品服务的优点和前景

三、 市场机会

一目标市场

一市场容量

一竞争对手和竞争产品 一政策方针和wto的影响

四、 公司战略

一公司概述(类型、成立时间、注册资本、地点、主要技术或服务核心、总体方针等) 一

公司使命和宗旨

一swot分析

一发展战略

一后期市场延伸与进入战略 一企业文化

五、 市场营销

一定价方法

一定价战略

一新产品定价战略

一分销战略

一促销策略

一所选营销策略的利弊及调整

六、 生产管理

一生产组织方案(采购、生产、仓储、运输、销售) 一生产要求(关键技术、人员素质要求、确定的人员和设备配置) 一厂址的选择(就地取材、产业政策、交通情况) 一生产工艺流程(简单写、核心工艺流程要简写或许不写) 一加入质量管理的理念

七、 投资分析

一股本结构与规模

一资金来源与运用

一投资收益与风险分析(投资净现值、投资回收期、盈亏平衡分析) 一投资回报

八、 财务分析一主要财务假设

一损益表

一资产负债表

九、 管理体系

一公司性质:有限责任公司、股份有限责任公司一组织形式:直线式、职能直线职能制、参谋制等 一部门职责及人员情况(董事会、总经理、销售、生产、财务等部门权责制,要注重突

出人员经历及特点)

一创新机制(人才、产品开发、激励机制、培训、企业文化)

十、 风险及防范措施

一技术风险(如产品介入、模仿性) 一内部风险(技术、管理、成本等) 一外部风险(市场及政策) 解决方案(如增加投入、吸收人才等措施) 一政策风险和防范:国家经济政策(税收政策、货币政策、产业政策)变化对投资效益

的影响

一投资风险和防范:价格、成本、销售量等关键因素变动的幅度导致投资效益的变化程

度 十一、风险资本的退出 (撤出方式、撤出时间) 十二、结论和决策建议

一技术价值:该项技术和产品、是否成熟和具有应用前景 一市场价值:基于该项技术的产品是否具有较大和稳定的市场需求 一投资价值:该项投资是否具有投资价值 一决策建议:是否具有投资价值?投资和管理中应该注意的问题 挑战杯创业计划书大纲 一份完整的创业计划书一般包括计划书概要、项目背景、市场机会、公司战略、市场营

销、生产管理、投资分析、财务分析、管理体系、机遇风险及防范、风险投资的退出、结论

和决策建议等方面的内容,具体来说内容分如下。 1、 计划书概要产品或服务的名称及特征、所属产业、趋势及特征。 项目的市场需求和趋势、营销的基本策略。 公司的组织和管理,项目的筹资和投资计划以及效益评价结果。 项目风险投资者的撤出方式和预计效益。 项目的基本结论和建议。

2、项目背景产业背景:所从事行业目前的发展状况及存在的机遇。 产品或服务概述:产品服务的优点及前景。

3、 市场机会

目标市场(按功能、地理位置及人群等方面分)。市场容量(二手资料及调查相结合)。竞争对手和竞争产品:政策方针和wto的影响。

4、 公司战略

公司概述(类型、成立时间、注册资本、地点、主要技术和服务核心、总体方针等)。公司的使命与swot分析。 发展策略。

初期(1~3年):建立品牌,扩建营销网络,开发产品。

中期(4~6年):增大市场占有率。 后期(5~10年):领先地位和水平及相关产品。后期市场延伸与进入战略。 企业文化.

5、 市场营销

目标市常

产品。

定价方式。

定价策略。

新产品定价策略。

分销策略。

促销策略。 所选营销策略的利弊及调整。

6、 生产管理

生产组织方案(采购、生产、仓储、运输、销售)。生产要求(关键技术、人员素质要求、确定人员和设备配置)。厂址的选择(就地取材、产业政策、交通情况)。生产工艺流程(简单写,核心工艺流程要略写或者不写)。加入质量管理的概念。

7、 投资分析

股份结构和规模。

资金来源及运用。

投资收益与风险分析(投资净现值,投资回收期,盈亏平衡分析)。 投资回报。

8、 财务分析

主要财务假设。

利润表。

资产负债表。

9、 管理体系

公司性质:有限责任公司,股份有限责任公司等。 组织形式:直线式、职能直线职能制、事业部式、参谋制等。 部门职责及人员情况(董事会、总经理、销售、生产和财务等部门权责利,要注重突出

人员经历及特点)。

创新机制(人才、产品开发、激励机制、培训、企业文化)。组织结构图。

10、 机遇、风险及防范机遇(农业免税、加入wto、西部开发、振兴东北老工业基地)。 技术风险(如产品介入、模仿性等)。内部风险(技术、管理和成本等方面)。外部风险(市场及政策,产品更新换代、税收政策、产业政策变换等)。 解决方案(如

增加投入、吸收人才等措施)。 政策风险和防范:国家经济政策(税收政策、货币政策和产业政策等)变化对投资效益

的影响。

投资风险和防范:价格、成本和销售量等关键因素变动的幅度导致投资效益的变化程度。

11、 风险投资的退出

撤出方式、撤出时间、上市、重组出卖、剩余利润分红,在目前中国证券市场不发达的

情况下,一般采取用在一定期限内还本付息的方式退出。

12、 结论和决策建议

技术价值:该项技术和产品、服务是否成熟及是否具有应用前景? 市场价值:基于该项技术的产品、服务是否具有较大的和稳定的市场需求? 投资市场:

该项投资是否具有经济效益?风险投资是否具有经济效益? 决策建议:是否具有投资价值?

投资和管理中应注意的关键问题? 创业计划书细分

每一份创业计划书都包含了一个不同商业色彩和商业主题的创业故,,纵然如此,“万变

不离其宗”,构成创业计划书的基本要素和组成结构是不变的。下面将创业计划书分解为几个

独立成分,即计划摘要,产品与技术,团队管理,市场分析,公司战略与组织结构,市场营

销与销售,生产运营管理,财务分析与风险管理等部分,对每个部分进行逐一解构,各个击

破,助你打造一份完美的创业计划书。

回复帖子
标题:
内容: